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(三)审计报告阶段
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裕民县农村信用合作社志
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1.起草审计报告。《审计报告》是审计组向派出机构提交的工作报告。根据现场审计阶段的审计记录和内查外调的证据,依据有关方针、政策、法规、制度确定性质,如实写出审计报告。审计报告主要内容:
7562
(四)审计报告处理阶段
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裕民县农村信用合作社志
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1.审计报告处理。审计报告形成后,由审计组起草审计整改意见书和审计监督决定初稿,作为审计报告的附件,然后填制审计报告书。
7563
(五)审计跟进
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裕民县农村信用合作社志
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正文
1.跟进内容。主要是审查被审计机构是否按审计处罚决定或复审决定执行,是否按期将执行结果函告审计单位。审计发现的问题及提出的建议,被审计对象是否按要求进行了整改。审计部门必须建立审计台账,逐项登记被审计机构的整改情况。
7564
(六)整理归档
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裕民县农村信用合作社志
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正文
审计过程完毕后,由审计部门建立审计档案。档案主要内容:审计授权书、审计通知书、审计方案、座谈会记录、谈话记录、工作日志、调查笔录、审计检查工作底稿、证明材料、审计报告、被审计机构书面材料、审计处罚决定、复审决定、跟进报告等资料。
7565
(七)后续审计阶段
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裕民县农村信用合作社志
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正文
为了有效监督被审计机构的整改情况,审计部门可实施后续审计,对审计报告、审计整改意见书和审计决定的执行情况及工作效果进行跟踪检查,确保整改工作到位。
7566
(八)审计工作量统计
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裕民县农村信用合作社志
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正文
对本次项目审计的全过程进行业务量统计,填制审计工作量统计表。
7567
第三节 内部审计
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裕民县农村信用合作社志
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正文
一、常规审计;1999年,县联合社成立会计稽核股后由于人员配置不足,无法独立开展稽核工作,在日常工作中主要是配合会计、信贷等部门对辖内信用社开展业务辅导工作。2004年设立稽核监察部后,开始通过现场稽核、非现场稽核、交叉稽核等方式对全县信用...
7568
一、常规审计
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裕民县农村信用合作社志
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正文
1999年,县联合社成立会计稽核股后由于人员配置不足,无法独立开展稽核工作,在日常工作中主要是配合会计、信贷等部门对辖内信用社开展业务辅导工作。2004年设立稽核监察部后,开始通过现场稽核、非现场稽核、交叉稽核等方式对全县信用社开展常规稽核...
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二、自律监管审计
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裕民县农村信用合作社志
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正文
合规经营是银行稳健运行的内在要求,也是防范金融案件的基本前提,是保障自己切身利益的有力武器。县联社为及时了解各项具体工作的开展情况,根据《新疆维吾尔自治区农村信用合作社业务部门自律监管监督管理办法》的规定,各部门按照要求每季对本部门业务进行...
7570
三、离岗离任审计
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裕民县农村信用合作社志
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正文
为加强内控管理、预防经营风险,县联社对重要岗位员工实行轮岗及强制休假制度。离任、离岗审计是指被稽核人离开现任职务或岗位时,对其在任职(在岗)期间的经营管理行为、经济责任和经营目标完成情况作出客观、公正的评价。离任、离岗审计坚持被审计人“先离...
7571
四、专项审计
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裕民县农村信用合作社志
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正文
专项审计是针对某些问题或根据上级行(社)布置的重点内容所进行的非全面审计,专项审计一般是不定期审计,是一种局部监督。专项审计项目的确定,是以特定需要为依据,从国家的经济和金融形势出发的。对某项业务、某个经济案件或事故的审计,也采取专项审计。
7572
第四节 相关部门检查
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裕民县农村信用合作社志
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正文
农村信用社作为合作金融组织,是国家金融体系特别农村金融体系的重要组成部分。为保证国家金融体系的安全、高效、稳健,保证农村信用社健康稳定发展,防范农村信用社的金融风险,更好地发挥农村信用社支持农业、农民和农村经济发展的作用,在农村信用社加强自...
7573
一、人民银行检查
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裕民县农村信用合作社志
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正文
1986年10月28日,人行塔城分行下发《关于撤销裕民县农业银行“哈拉布拉乡信用社北村分社”的通知》,对1985年1月在裕民县城内营业的哈拉布拉乡信用社北村分社,根据人行新疆分行关于“农村信用社不准进城设点办理存、贷款业务,已经进城的要限期...
7574
二、银监局检查
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裕民县农村信用合作社志
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正文
2003年,中国银监会成立后,塔城银监分局根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定,贯彻“管风险、管法人、管内控、提高透明度”的监管理念,通过对农村信用社的现场检查和非现场监管,对风险进行跟踪监控,对风险早发现、早预警、早控制、早处置。
7575
第十六章 社务管理
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裕民县农村信用合作社志
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正文
裕民县信用社在发展过程中,注重加强科学管理,在不同的历史时期,采取多种行之有效的办法,建立起不同的分工合作、相互制衡的管理机制,加强自身经营目标、固定资产、业务经营、后勤保障、社务活动等全方位管理和建设,以此提升信用社的经营效益和管理水平。
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