新疆维吾尔自治区图书馆

2004年8月20日，伊犁州国税局接到举报，伊犁××商贸有限责任公司采用账外设账的手段进行偷税。2004年8月27日，伊犁州国税局稽查局在绝对保密的情况下，抽调三个县（市）的稽查人员组成专案检查组。检查前，专案组成员事先根据举报线索多次“踩点”，进行外围调查。随后根据摸排情况，伊犁州国税局召集了由办案人员及相关领导参加的案情分析布置会，具体确定了行动步骤，周密制定了分组、分头突击取证的稽查行动方案：一组为中心组到企业财务部控制财务核算计算机主机、调取会计账册凭证、获取主管会计口令等；二组为技术组到企业电脑部控制服务器、询问系统维护人并获取计算机口令，同时对取证过程摄像和照相；三组为外围组同公安人员配合到企业负责人居住的地下室调取企业往年会计账册凭证。针对实际情况，各检查组在取证前均事先准备相关的法律文书和必备法律手续。
  取证当天中心组立即调回伊犁家乡好商贸有限责任公司财务总监使用的计算机主机，然后由信息处技术人员联机后输入安欣提供的密码，打开“用友”财务软件，输出电子数据，复制出2003年7月至2004年7月的记账凭证及记账凭证所涉及会计科目的相关账表2428份，并逐一加盖调查取证章。检查组主要采取纳税检查的顺查法、农产品购销抽查和按凭证序号对财会电算化数据完整性检验等方法，对该公司2000年8月至2004年7月期间的增值税申报纳税情况进行了检查核对，重点对公司2003年7月至2004年7月间计算机和手工两套账中纳税情况进行认真比对，从而使该案查处得以突破。
  经查该公司有以下税务违法事实：账外设账、真假账并存，隐瞒商品销售收入13058801.55元。造成少缴增值税1157675.67元。
  该公司的行为及事实已构成偷税，由税务机关追缴其所偷税款1157675.67元，并处偷税数额50%的罚款578837.84元，对其所偷税款从滞纳税款之日起按日加收万分之五的滞纳金192701.10元。因此案已达犯罪标准，伊犁州国税局于2005年4月12日将此案移交伊宁市公安局查处。