新疆维吾尔自治区图书馆

沙湾联社本次排查财政性存款账户48户，排查时以3月末、4月末及排查的前一日为时点，对财政性账户的开立、交易、余额等情况进行逐一排查，对账单要素及印鉴符合规定，对账单均能有效送达、按期收回。本次排查，累计签发“对账管理专项检查查询单”48户，收回48户，其中余额不符的1户，主要原因：联社营业部开立的沙湾县财政局账户，账号为8309010001201200000545，由于营业部柜员在4月26日记账时，误将一笔借方为248万元的账务记成反方，造成营业部账户余额与财政局余额相差496万元，经营业部会计主管查实后，经主管授权后将此笔账务进行更正。检查时已要求营业部将此笔错账写出详细说明交联社检查组。
  对账检查发现的问题及整改措施：通过此次排查，反映出县联社对账制度执行不到位，对账工作未能有效落实，主要存在的问题：一是部分对账单未做到折角验印，对账回单印鉴核对流于形式；二是个别网点对账单签发未能在规定时间内送达、收回；三是对账单和印鉴卡交接制度不完善，内部交接时无交接记录。
  处罚：依据《新疆维吾尔自治区农村信用合作社员工违反规章制度处理规定》第六十九条第一款规定，给予责任人100～500元罚款。
  1.柳毛湾信用社开立的沙湾县棉花产业有限公司惠棉分公司账户，在变更印鉴时，旧印鉴卡未填写注销日期，10日后旧印鉴卡未随传票装订；对柳毛湾信用社会计主管罚款100元。
  2.小庙信用社开立的石河子一四四团砖厂账户，旧印鉴卡未随传票装订，对小庙信用社会计主管罚款100元。
  3.存在银企对账不符未及时处理的，依据《新疆维吾尔自治区农村信用合作社员工违反规章制度处理规定》第七十四条第七款规定，给予责任人100～500元罚款。
  4.联社营业部开立的沙湾县财政局账户，由于柜员操作不认真，发生记账串户，造成营业部账户余额与财政局账户余额不符，虽然将账务进行更正，但造成月末银企对账不符，对经办人员罚款300元、会计主管罚款200元。