新疆维吾尔自治区图书馆

1988年年初，对1987年的财务决算开展稽核，确保财务决算的真实性、合法性。上半年结合“一打两查”狠抓违法违规等经济案件的清查工作，查出信用社发放人情贷款10笔，金额46250元，违反财务制度开支5923元。“一打两查”工作中，沙湾支行驻西戈壁工作小组，查出西戈壁信用社一分社会计马××收贷不入账案件，共计3237.85元，未入账时期的贷款利息148.31元，合计3386.16元，联合社给予马××退赔全部现金的处理。同时对各基层信用社会计、出纳制度执行情况开展序时审计，对现金管理、大额贷款和风险贷款进行稽核，对风险贷款的原因进行分析，针对存在的问题，向有关领导提出整改和防范的措施。
  1990年8月3日，联合社组织稽核大检查，由李志勇、马海、卢建新、张长根对辖内信用社会计、信贷等各项业务开展检查。
  1993年6月7日，联合社抽调13人成立财务信贷检查组，以白坎·阿也斯（哈萨克族）、吕大文、张方亭为组长，分三路，对山区、公路沿线、老沙湾片区辖内各社开展全面检查。7月17日，对检查存在问题进行处理并通报。其中查出老沙湾信用社王××信贷账务较乱，手续不齐全，且在历次检查时也发现此类问题，为了严肃制度，扣发王××第二季度奖金，停发第三季度的奖金和工资总额60%的工资，同时停发该社主任孙×第三季度奖金，责令主任孙×督促王××补充完善贷款手续，补完手续后报联合社验收。
  1995年，联合社将常规业务稽核与“三防一保”工作相结合，全年组织3次稽核大检查，开展了全辖信用社信贷业务专项检查。5月7日，通报信贷专项检查情况。对辖内各社的库存现金、总分核对、费用开支、贷款发放等进行稽核检查，对查出的问题，采取边检查边纠正的方法，对违纪违规问题，视情节轻重，该扣罚的扣罚，该处分的处分，并加强教育，提高干部员工遵纪守法和执行规章制度的自觉性。
  1996年年初，联合社对各信用社1995年度会计年终决算及会计、信贷业务开展检查。2月10日在全辖通报了1995年联社决算和稽核检查情况。1996年，联合社组织了2次综合性稽核大检查，重点对辖内各信用社财务、信贷、固定资产购置和应收应付款项等进行了全面检查，发现个别信用社管理不严，有7位员工违反信贷原则和利率政策，自批自贷，以贷谋私，不按规定办理业务，擅自制造假存单等现象，3名员工劳动纪律涣散，安全意识淡薄，挪用库款、收储收贷不入账的现象时有发生。这些问题查出后，联合社领导对违规人员给予严肃处理：1名员工除名，3名员工给予警告处分，并通报全辖，及时杜绝了责任事故和经济案件的再次发生。
  1997年7月21日，塔城地区农金体改办组织的稽核组进入沙湾县信用联合社进行常规稽核，稽核检查项目有财务管理、信贷资产质量、固定资产购建等方面，通过22天的常规稽核，发现的主要问题：联社管理制度不够健全，各职能部门未能发挥各职能部门的应尽职责，造成财务管理松懈，信贷资产质量低下；财务管理方面，其他应收款挂账太多，营业部在此科目挂工程款256万元，个人借款7万元。会计账务记载不规范，固定资产未建立明细账。违反财务制度截留利润，四道河子信用社从其八分地信用分社和四道河子分社凭空在调剂资金利息支出账户支出利息38.1万元，转至四道河子信用社大社，其中17.1万元进入应汇款科目，剩余21万元汇往联合社营业部后又汇往乌鲁木齐兵团支行营业部，下落不明，问题比较突出。拆借资金、调剂资金科目使用混乱，甚至违反财务制度，拆借资金、调剂资金不纳入拆借、调剂资金科目核算。联合社营业部于1996年8月30日从塔城市光明路信用社调入资金150万元，存入活期存款科目，后又转入应解汇款科目，现已归还50万元。更为严重的是1994年12月13日，联合社营业部从奎屯市融盛城市信用社拆借资金30万元，未通过拆借资金科目，直接存入诸××个人存款账户。诸××于1994年12月支取29.9万元，该款项难以追回，融盛城市信用社于1997年3月3日已从沙湾联合社营业部在其融盛城市信用社的账户中直接扣去本金30万元，利息111309.75元，传票一直在会计手中无法做账务处理。信贷未实行双线管理，未按时调整贷款形态。大额贷款未坚持审批制度，有章不循，未经联合社信贷股审批，就在老沙湾信用社、四道河子信用社、农贸市场信用社及联合社营业部累计向中国民主同盟新疆实业发展总公司贷款580万元，未能按期收回，已逾期，严重违反信贷制度，给信用社经营带来困难。发放跨区贷款，人情贷款。联合社向乌鲁木齐发放跨区贷款700多万元，全部逾期不能按时收回。信用社内部职工违反规定发放职工贷款。四道河子信用社向该社一临时工累计发放贷款6笔，累计金额137500元，部分已逾期，难以收回。针对存在的问题，塔城地区农金体改办下发《关于对塔城地区农村信用社常规稽核存在的问题限期整改的通知》，并提出了各县（市）联合社包括沙湾县联合社应清理落实和处理的问题：四道河子信用社截留利息归还乌市兵团支行营业部贷户贷款及购车问题；四道河子信用社协储员苏××个人贷款利息的问题；联合社营业部从奎屯市融盛城市信用社调资直接存入个人存款科目的问题；各信用社发放跨区贷款问题。1997年7月，人民银行沙湾县支行对沙湾县信用联社大泉信用社、四道河子信用社进行稽核检查，下发了《关于对大泉信用社稽核问题征求意见书》《关于四道河子信用社稽核问题征求意见书》，指出两家社存在其他应收款科目挂账不合理、逾期贷款超比例、违规调剂资金、发放不具法律效力的抵押、担保贷款、发放跨区贷款、以贷收息等问题。
  1998年2月12日至3月27日，人民银行塔城地区中心支行对沙湾联合社营业部1996—1997年度经办的各项业务进行常规稽核，对查出的问题作出《关于对沙湾县信用联社营业部的稽核结论及处理决定》。对没有办理经营金融许可证的营业部服务代办站予以撤销；压缩非正常贷款比例，积极清收“一逾两呆”贷款，跨区贷款（中国民盟新疆分公司230万元贷款、乌鲁木齐市个体业主潘××100万元贷款），坚持谁发放谁收回的原则；收取贷款保证金是违反有关规定的行为，限联合社营业部在年底前将扣收的253890元贷款保证金如数退还给贷款户，年末不得有余额；对于违规吸收的公款私存，根据《金融稽核检查处罚规定》，限营业部7月15日前清理完毕，并按金额每天处以万分之五的罚息，罚息合计15629.94元；收回向自办实体育肥厂的投资款307520元。收回超比例报销潘××医药费1837.22元、其他应收款支付的运钞车落户费等12项问题。要求将此决定执行情况在1998年8月10日前书面报告人民银行塔城地区中心支行。1998年7月，联合社成立两个稽核检查组，对辖内各社第三季度的业务开展稽核检查。经查：大泉信用社、四道河子信用社、金沟河信用社二道湾分社、东湾信用社发放超权限贷款，联合社根据贷款管理规定，分别对上述社责任人给予经济处罚。发放跨区贷款2笔，其中乌兰乌苏社发放一笔，金额5000元，石河子老街社发放一笔，金额5000元，对这两个社责任人分别给予经济处罚100元，并责成在1998年12月10日前将贷款全部收回，否则将严肃处罚。石河子老街社发放信用贷款一笔，金额5000元，对该社负责人陈××经济处罚100元。
  会计核算和会计账务方面存在的问题有：总分账不相符的2家分社、1个代办站：金沟河信用社二道湾分社、金沟河信用社头道河子分社、商户地信用社蘑菇湖代办站因结账错误、记账不认真、记账不及时等问题，造成总分账不相符。应设未设分户账、错用科目4家社，西戈壁信用社、西戈壁信用社曾家庄子分社、金沟河信用社三角地分社错用会计科目，东湾信用社青山分社5211科目、101科目、106科目、2621科目四个科目未设分户账，4家社还存在账务积压，不按时记账问题。重要空白凭证管理中，金沟河信用社二道湾分社重要空白凭证未记账、未登记重要空白凭证登记簿，账、簿与凭证实物不相符。金沟河信用社三角地分社、西戈壁信用社、西戈壁信用社曾家庄子分社重要空白凭证表外科目设置不规范、重要空白凭证领用不登记、使用不销号，账实不相符。博尔通古信用社、四道河子信用社永胜分社等六家社质押存单账实不符。经检查库存现金，3家社库存账款不符。老沙湾信用社黄沙梁分社库存长款1元，博尔通古信用社库存长款0.1元，金沟河信用社二道湾分社库存短款0.51元。出纳现金收付结数登记簿未按规定登记。金沟河信用社二道湾分社、金沟河信用社头道河子分社、四道河子信用社下八户分社均未按规定登记出纳现金收付结数登记簿，金沟河信用社二道湾分社长达34天未登记。账务费用方面：博尔通古信用社支付电费290元，未经社主任审批，不按财务制度列支，给予会计吾×××经济处罚87元。个别社存在记账错误不按规定更正，有刀刮、皮擦现象，部分社利息付出传票无储户签字、计息差错等问题。通过稽核检查对存在的问题均按相关制度规定给予责任人处罚和通报。
  1999年1月3～5日，联合社对辖内各社1998年第四季度的业务开展常规稽核，同时对1998年度的会计决算工作进行稽核，下发《沙湾县农村信用合作社联合社1998年第四季度常规稽核及会计决算稽核检查的通报》。
  2000年4月，联合社成立检查组，自4月4～20日，对辖内9家独立核算社、34家分社2000年第一季度的业务开展全面检查，从会计、出纳基本制度、信贷管理制度、安全保卫、社容社貌等全面检查，发现了存在的问题，要求问题社从思想上高度重视，认真整改，并将检查结果通报全辖。2000年6月2126日，联合社由稽核、信贷、会计等部门组成检查组，对辖内信用社2000年第二季度业务开展常规检查，采取大社全部检查，分社抽查部分检查，通过检查，对账务记载整齐、传票装订及时整齐、按规定保管印章等方面做得较好社给予表扬。提出表扬的社有东湾信用社、农贸市场信用社、石河子老街信用社、安集海信用社。对查出的问题能现场整改的督促现场整改，对违纪违规问题，如超标准列支费用、贷款手续不全、发放化整为零贷款等按规定对相关责任人给予经济处罚，并将检查结果通报全辖。
  2001年3月12～16日，联合社组织检查组对辖内各社2001年第一季度业务进行常规审计，经检查在会计出纳制度执行方面存在个别信用社会计账务未做到“五无六相符”、账务记载不规范、会计类登记簿未如实登记或登记不完整等。经查库存现金，发现柳毛湾社白条顶库3500元、电话费收据顶库402.33元，石河子老街社白条顶库2000元，根据库存现金管理制度，对柳毛湾社主任和出纳给予经济处罚390元，对石河子老街社主任和出纳给予经济处罚200元。安集海社夹河子分社库存短款259.66元，要求短款全额自赔，并给予经济处罚50元。在贷款业务中，有些信用社超权限发放贷款、相互担保贷款、抵押手续不全等问题仍然存在，联合社按规定对相关责任人给予经济处罚，并将检查结果通报全辖。
  2001年7月10～13日，联合社组织3个检查组，对辖内2001年第二季度的业务开展常规检查，大社检查100%、分社抽查30%～60%，以主任“八个一”检查制度执行情况、会计出纳业务、财务管理、信贷业务及重要空白凭证管理等为主要内容。对违反操作规定和管理制度的责任人均给予经济处罚，并将检查结果通报全辖。
  2002年，联合社进一步加强稽核监督，在年初与乌苏联社交叉稽核的基础上，联合社稽核部门开展对乌兰乌苏信用社2001年度会计决算真实性检查。2002年5月8～15日，对辖内各社第一季度的业务开展了稽核检查，下发《关于2002年第一季度稽核检查情况的通报》。对金沟河信用社、商户地信用社、安集海信用社、老沙湾信用社开展年度常规稽核。2002年8月6～13日，塔城地区金融系统执法监察组对联合社2001年1月1日至2002年5月30日信贷管理情况、建立和执行内控制度情况、建立和执行案件防查责任制度情况进行执法监察，指出存在的问题，下发“执法监察建议书”，要求在2002年9月20日前将整改情况书面上报塔城地区金融系统监察室。9月16日对整改情况进行跟踪监察。联合社稽核部门在常规稽核的基础上，特别是针对年初与乌苏联社交叉稽核和人民银行执法检查中查出的一些问题，再次进行检查，落实整改情况。通过上述工作的开展，使联合社的稽核效能在发现问题与整改问题中得到了解决。
  2003年5月20～29日，联合社成立3个检查组对辖内35个营业网点2003年第二季度业务，从会计出纳业务、信贷业务、内控制度执行情况等方面进行全面稽核检查。检查发现，金沟河信用分社1124科目存放联合社款项总分不符，相差843.60元；乌兰乌苏信用社小庙分社，重要空白凭证账实不符；柳毛湾信用社柳毛湾村分社质押存单账实不符。柳毛湾大社库存现金短款125.60元。在信贷业务方面，存在超权限发放贷款，东湾信用社、西戈壁信用社发放大额贷款无贷审小组研究会议记录，石河子老街信用社2003年4月24日向刘俊华发放房产抵押贷款40万元，未经联合社审批。四道河子下八户分社一农场主在分社有历年沉欠贷款2万多元，但该社采取化整为零方式又向其发放贷款6笔，共计金额3万元。四道河子西大渠分社质押贷款中，质押不实19笔，金额137200元。针对存在的问题，检查组提出了整改意见，要求限期整改，下发《沙湾县农村信用联社关于第二季度业务检查情况的通报》。
  2004年5月，联合社稽核组对石河子老街信用分社自2002年9月至2004年4月期间的营业费用使用管理、职工工资考核等情况进行专项审计。存在的主要问题：其他应收款、应付款、营业费用等内部业务科目管理混乱，财务状况不真实，违反农村信用社财务管理规定，职工工资未严格按考核办法计发等问题。对该社提出了加强管理，严格执行各项规章制度，对不合理、不符合财务制度的挂账款、支出的费用等均按相关规定进行纠正，应冲回的全额冲回，认真落实整改措施。2004年6月，联合社成立了两个检查组，对辖内各社上半年会计、信贷业务，各项内控制度的建立与执行情况等进行了全面检查，检查面达100%。对查出的违规问题，依据相关规定给予经济处罚，要求对存在的问题限期整改，并下发《沙湾县农村信用联社关于2004年上半年业务检查情况的通报》。2004年11月2～8日，联社对辖内各社2004年第三季度业务进行检查，下发《沙湾县农村信用联社关于2004年第三季度业务检查情况的通报》。
  2005年4月，联合社统一组织，由稽核、会计、信贷等部门组成了4个检查小组，于4月13～16日，对辖内第一季度会计业务、信贷业务、内控制度执行情况等进行全面检查，下发《沙湾县农村信用联社关于2005年第一季度业务检查情况的通报》。2005年7月25～29日，对辖内第二季度各项业务进行了检查，下发《关于第二季度业务检查情况的通报》。2005年6月17～23日，中国银行业监督管理委员会沙湾监管办事处对沙湾联合社信贷管理工作进行现场检查，针对存在的问题提出整改意见，下发《现场检查意见书》。
  联合社稽核部门于2005年5月23日至6月2日，对四道河子信用社开展常规稽核，及时向塔城地区行业管理办公室上报《关于对四道河子分社常规稽核情况的报告》。2005年联合社稽核监察部配合信贷计划、综合业务等部门，对辖内信用社2005年上半年会计出纳业务、信贷业务、内控制度执行情况等进行检查，将检查情况及处理意见上报联合社并在全辖作通报。2005年，联合社委托新疆瑞新有限责任会计师事务所对沙湾县联合社以2004年12月31日为基准日进行清产核资专项审计，出具“清产核资专项审计报告”。