新疆维吾尔自治区图书馆

2007年2月3～5日，自治区联社审计部派出审计组根据自治区联社制定的决算真实性审计方案，对县联社2006年度各项政策落实、经营目标完成、财务核算、账务核对、财务成果真实性情况进行专项审计。确认县联社年度组织存款、信贷支农、清收已置换不良贷款、增资扩股、增收节支等方面完成情况较好。查出问题主要是存款业务方面如结算账户管理、储蓄实名制执行等4项，代理业务方面1项，应付福利费1项，应收应付账款审计方面2项。
  2008年1月11～17日，自治区联社审计组根据《关于新疆农村信用社2007年度年终决算工作指导意见》和《新疆维吾尔自治区农村信用合作社2007年度会计年终决算真实性审计实施方案》，对县联社2007年度会计决算真实性、大额贷款的合规性进行了专项审计。抽调各类报表资料11册、账簿590册、会计凭证104册、余额对账单106份、信贷档案资料17册、其他资料17册。查出县联社日常工作存在一些问题，并提出意见和建议。县联社针对检查组要求和反馈意见进行整改。一是对其他应付款项账户使用有误的问题，整改为将其冲正到2661应付利润科目核算。二是抵债资产核算处置方面，针对杜来提信用社抵债资产余款未按抵债资产审批程序处置、2007年未盘点抵债资产、取得抵债资产未及时处置等4项问题予以整改。三是内外账务核对、呆账准备提取方面整改3项。四是2007年度营业税减免及附加未纳入呆账准备科目核算、呆账核销等方面整改3项。五是贷款方面如未按规定查询和录入信贷征信系统、抽查17户借款合同、抵押合同均无联社法人代表或授权代理人签章等问题整改6项。六是其他方面如存在账户核算有误，5321费用科目中工资、住房公积金、失业保险金、劳动保险费科目未据实列支、实行按季计提法核算等问题整改5项。并于3月31日将整改情况报告自治区联社。
  2009年2月11～14日，自治区联社审计组一行6人对布尔津县联社2008年度的经营情况进行为期4天的全面审计。县联社针对审计组查出的问题和提出的整改意见，逐一予以落实，并提交《关于布尔津县农村信用合作联社2008年度年终决算工作中存在问题的检查》，对存在问题予以说明。
  2009年2月11～16日，自治区联社审计组对布尔津县联社2008年度会计决算真实性、大额贷款的合规性进行专项审计。调阅各类报表20余册，账簿、凭证700余册，信贷档案资料30余册。查出一是信贷方面如个人贷款、企业贷款、大额保证贷款等12项；二是固定资产方面如购置运钞车价值超过审批金额的问题2项；三是股金分红方面1项；四是内控及财务管理方面，如年终报表表间数据不相符、尾箱超库存限额现象、超列支核定专项费用问题等10项；五是单位开立结算账户方面5项；六是其他应收应付款方面1项。随后，县联社按照检查组提出整改意见和建议进行整改。其中贷款方面整改6项、存款方面整改1项，其他资产负债方面整改2项，损益方面整改3项，2007年决算真实性审计整改情况的后续检查方面整改3项。于3月31日将整改具体情况报告自治区联社审计部。
  2009年5月13～16日，自治区联社审计组对布尔津县联社2008年度各项业务工作进行审计，重点对财务、信贷业务进行现场检查。调阅85笔信贷档案，均存在未对贷款档案资料编号管理、无信贷档案资料交接记录；企业贷款无信贷征信系统流水资料、银行账户流水资料；股东会议纪要内容不规范、无贷款金额、未表述各股东承担责任和义务内容等问题。县联社就检查组反馈意见和存在的15项问题进行不同方式和不同程度整改。
  2009年5月13～17日，自治区联社根据自治区审计厅2009年度审计工作安排，组成7人稽核检查组，由自治区联社审计部业务经理尼加提率队，对布尔津县联社2009年3月31日以前的信贷、风险资产管理、财务会计、安全保卫、综合调研等业务开展和制度执行情况，严格按照审计厅“六统一”组织原则，进行为期4天的稽核检查。本着防范风险、提高效益、规范管理为目标，查处信用社经营管理存在的违规事项及风险隐患，从制度上、政策上分析原因。出具确认书，并提出整改建议。县联社针对查出的问题进行整改，一是财务挂账未设立明细账户，县联社已进行整改，对门柜系统挂账账户逐笔开立明细账户。二是财务费用支付方面问题，县联社将在此后工作中严格执行金融企业财务制度。三是费用发票未逐级授权，县联社已整改，对费用发票逐级进行授权。此次检查出的其他问题，县联社在现场和此后工作中采取措施，对能整改的进行现场整改，不能现场整改的逐步整改，确保各项业务合规经营。
  2010年1月23～28日，自治区联社审计组对布尔津县联社2009年度会计决算真实性、大额贷款合规性进行专项审计（两项审计），指出存在问题，提出整改意见，发出意见书。县联社针对问题进行整改，并根据自治区联社《关于开展2009年度会计决算真实性审计和县（市）联社高管人员任期经济责任审计的通知》，印发《关于对2009年度“两项”审计中存在问题处罚的通报》，对存在问题的责任单位和责任人予以处罚。
  2010年1月24～28日，自治区联社审计部派出审计组7人，对布尔津县联社2009年度会计决算真实性进行专项审计，一是审计发现会计核算方面存在营业部未能严格执行查库制度且内外账务核对制度执行不到位的情况；计财部漏查杜来提信用社、营业部的现金库和重要空白凭证库；股金协议签订不规范问题。二是贷款方面存在部分信贷档案未打印借款人贷款卡信息，超联社审批权限额度办理贷款展期问题。县联社分别责成营业部主任、计财部经理、杜来提信用社主任等责任单位和责任人进行整改。
  2010年11月，自治区联社印发《关于开展自治区农村信用社管理决策流程及大额贷款合规性检查的通知》，派出检查组对布尔津县联社管理决策流程、大额贷款合规性进行专项检查。检查并提出存在问题，一是县联社机构人员管理方面，如职工内部退养手续不规范、联社员工内退未办公证手续，中层干部不能按规定定期进行轮岗等。二是收入分配方面存在薪酬制度改革实施不符合程序。三是贷款业务方面未贯彻落实大额贷款报备咨询制度，发放贷款未执行自治区联社信贷报备咨询风险提示书限制性条款的现象；存在借款合同与借款抵押担保合同、借款保证担保合同未编号管理现象。四是资产风险等方面存在不良资产资料没有及时归档，资料管理比较分散、凌乱的问题。五是林权证抵押发放的贷款不规范，未办理林权抵押登记手续。县联社针对以上问题进行整改或予以说明，并于11月10日将整改情况报告自治区联社。
  2012年8月，自治区联社审计组对布尔津县联社2010年和2011年度经营管理状况进行现场检查检查，查出问题55条。同年8月29日和10月19日县联社两次根据自治区联社《关于布尔津县联社审计事实确认书》，从4方面进行全面梳理整改，已整改49条，未整改6条，整改率89%。处罚14人次，通报批评3人次，处罚金额计2100元。并就县联社整改落实情况上报自治区联社。2012年9月，自治区联社审计部对县联社经营管理情况进行审计。县联社根据本次审计检查确认书确认的违规问题责任人进行处理，按照《新疆维吾尔自治区农村信用合作社员工违反规章制度处理规定》，对责任人进行责任追究。一是针对内部控制管理方面存在的未按规定的按月进行日常安全检查、无节假日及夜间值守情况检查记录等问题，依据自治区联社《员工违反规章制度处理规定》，罚款联社监察保卫部100元。对安全保卫教育不到位、2011年无安保教育培训及书面考试记录问题，依据自治区联社《员工违反规章制度处理规定》，罚款联社主管安保的领导100元。二是针对信贷业务方面存在的借款人布尔津县友谊峰实业有限责任公司2012年5月17日借款500万元，期限三年，签订的最高额抵押合同的金额为1100万元，期限为5年，与借款合同约定内容不符问题。依据自治区联社《员工违反规章制度处理规定》，处罚联社客户部100元。三是针对会计业务方面存在的费用科目列支不合规、发生社团管理费列支科目不统一、固定资产未按规定进行账务处理等问题。依据自治区联社《员工违反规章制度处理规定》，处罚联社计财部150元、营业部5名柜员计250元、营业部主任50元。