新疆维吾尔自治区图书馆

莎车县信用社建立定期和不定期的查库制度，以保证农村信用社库房库款的安全，及时发现隐患，从而采取措施，防患于未然。信用社主任每月至少查库一次，在接受管辖部门查库时，均凭查库介绍信（稽核员凭稽核证）查库。库房检查的内容主要有：清点库存现金、实物等是否账款、账实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，有无发生鼠咬、虫蛀及霉烂事故；库房（保险柜）的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏有无擅自更换情况；钥匙是否发生托人代管、丢失不报、私自配备等情况；库房及守库员住房安全设备是否齐全，是否符合安全条件；各项措施（包括联防组织）是否落实，是否认真执行双人管库和双人守库的规定；武器弹药的使用、管理是否符合制度规定；库款摆列是否整洁，有无存放违反规定的物品；是否做到当日核对账款，库存是否超过限额；查库必须双人进行。查库过程中，出纳员或管库员应始终在场，服从查库人员的指挥，查库情况和问题在查库登记簿上逐项进行登记，并由查库人员和管库人员共同签章，以备查考。发现问题，要立即查明原因，分别情节和性质，严肃处理。