新疆维吾尔自治区图书馆

20世纪80年代以前，信用社贷款稽核工作均由人民银行或农业银行进行。80年代后，县域信用社成立稽核机构，几乎每年对大额贷款进行稽核、审计。多次成立大额贷款稽核或审计领导小组，并制订方案实施。大额贷款稽核或审计领导小组组长在2007年以前均由主任兼任，之后由理事长兼任。
  多年来，稽核或审计的主要内容为：检查各社在信贷管理中资金的发放质量是否优化，贷款投向、贷款结构是否合理，有无越权放贷或未通过联社审批部门审批放贷的现象；是否按照客户部调查、信贷管理部门审查、贷审会审议、有权机构审批人审批、信贷部对贷款发放流程进行监督的程序；贷审会审批表是否经主任委员签字，签批的文件条款中是否与贷审会会议记录一致，是否明确了信贷种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式、限制性条款等；检查大额贷款的发放资料是否齐全，贷款目录使用是否正确、法律要件是否存在瑕疵，档案的管理是否严密、是否由专人管理；检查大额贷款报备咨询制度是否贯彻落实，是否存在不落实风险提示而发放贷款的情况；对发放的贷款应收利息及利率执行情况进行审计；贷款审批权限是否进行转授权，转授权是否遵循有限原则，是否大于原授权，是否以书面的方式进行，对超过权限的贷款发放是否经贷审会审议，有无经贷审会否决的项目仍审批发放，是否按时上报自治区联社审批和报备；大额贷款贷后检查是否及时合规，贷款首次跟踪调查是否及时，贷后检查记录与客户实际情况是否相符，贷款催收是否及时，逾期不良贷款有无丧失诉讼失效的情况；贷款抵押物的管理是否按比率发放，抵押物凭证是否正确入账，双方是否签订债券、债务双方抵押贷款合同书；大额贷款的展期是否合规；各类合同使用是否正确，合同文本的填制是否规范齐全；执行贷款新规“三个办法一个指引”的情况，是否落实贷款用途投向，是否按受托支付和自主支付的要求发放贷款；是否存在贷款发放超比例的现象，有无向限控行业或企业发放贷款的现象；贷款操作流程是否合规，是否存在逆程序操作的情况，是否按季对大额贷款进行了五级分类、贷款调查报告，分类程序是否合规，分类是否准确；对贷款管理“三查”工作落实情况进行检查。
  每年在稽核或审计过程中认真审查，对审计中发现的问题，如实填写审计工作底稿，防范重速度、轻质量的问题，不走过场、不流于形式，对检查中查出的问题认真分析原因，并限期提出整改措施和建议，对存在问题较严重的信用社及时向党委、理事会反映，并进行跟踪落实处理。