新疆维吾尔自治区图书馆

1980年后，农业银行莎车县支行每年组织检查小组，由行长带队对全县的信用社进行全面的信贷、会计大检查，并且按照“六好”企业的标准对各信用社进行验收评分。通过检查发现大部分信用社的借据在信贷员那里保管，借据副本却在会计那里保管，存在一定的风险；个别社以据代账，严重地违反会计制度；有的社贷款收回不及时销账，形成账据不符。针对以上问题要求各信用社及时纠正。
  1987年，信用社内部稽核业务凭证48本，36325张，发现不合格传票641张，不合格率6.7%；超越权限贷款13笔23000元；储蓄计算差错28笔，金额361.52元，收贷计息差错187笔，计1034.21元。对查出问题，责令纠正。1988～1989年，信用社稽核股对辖区信用社的工作进行稽核，以全面检查，重点审核的方式进行审计稽核，重点检查费用、基金和集体积累开支的用途和审批手续，各社基本都能按制度办理。发现个别社公积金开支虽经口头审批准支，但未办理完善的审批手续，开支后也未补办；个别信用社费用开支较大。
  1990年，县联合社根据《稽核工作安排意见》对各信用社会计、出纳、结算、信贷、储蓄业务的核算、柜面监督、账户管理、现金、财务制度执行、文明优质服务等方面进行审计稽核。联合社除1名专职稽核员进行常规审计稽核外，还先后7次抽调人员组织人员配合各级对信用社财务、会计、信贷、现金等方面进行专项审计。1990年共审计稽核34家信用社，翻阅业务凭证687本，93285笔。通过稽核发现多收少付利息267笔，金额3681.32元；多付少收利息78笔，金额769元；库存短款5笔，金额378元；账务不符一笔，金额326元。对此及时进行纠正和处理。从1990年以后，联合社每年制定年度《稽核工作安排意见》。1991年，稽核的工作重点是除继续加强对信用社信贷、财务、会计、出纳及执行各项方针政策方面进行审计稽核，重点对信用社财务开支、信贷管理、违章违纪等方面进行审计稽核工作。年内稽核所辖34家信用社，对部分信用社的会计凭证361本，213241笔业务进行检查，定型差错278笔，金额3456.15元；年内查出违章违纪案件2起，涉及金额1.3万元，挽回经济损失1.3万元。1992年稽核的工作重点是除继续加强对信用社信贷、财务、会计、出纳及执行各项方针政策方面进行审计稽核，同时重点对信用社财务开支、信贷管理、违章违纪等方面进行稽核工作。年内稽核所辖信用社的会计凭证368本，90451笔业务，核对账户456户，核对对公计算户63户，定型差错342笔，其中存款户透支8笔，记账串户18笔，多收少付利息85笔，金额763.25元；少收多付利息87笔，金额536.85元；超权限贷款32笔；跨地区贷款8笔；本应从基金中列支的款项从费用中列支3笔，金额560元。1993年，稽核工作的重点是检查督促基层信用社执行各项规章制度，搞好内审工作。年内共稽核所辖信用社的会计凭证736本，891521笔，核对账户863笔，核对公存计息户136户，定型差错81笔，其中存款户透支5笔，记账串户61笔。共稽核出少付利息36笔，金额213.36元；多付利息85笔，金额765.35笔；超权限贷款21笔；跨地区贷款18笔。1994年联社稽核股定期对全辖信用社进行审计稽核，重点稽核会计、出纳制度的执行贯彻利率政策情况、执行信贷管理细则，财务开支以及其他工作，每一季度，写出稽核报告，对出现的问题及时汇报及时处理解决。重点对喀群、吾达力克、古勒巴格、米夏、阿热勒、伊什库力等信用社进行稽核。同时对所有信用社1993年1月1日至12月31日办理的各项业务进行全面稽核。具体通过对信贷政策的执行、资产负债比例管理、低质量贷款的数量、比重及形成的原因，以及“一逾两呆”贷款清理收回计划的落实情况等方面进行。发现主要问题有低质量贷款数量多，比重大；办理股金业务不规范；有公款私存问题；执行利率差错较多。1995年，联社稽核工作的重点是按照上级行审计稽核工作的有关政策和要求，重点是督促检查基层社严格执行各项基本制度，搞好内审工作。稽核股对各信用社的会计、信贷、财务、“三防一保”、个别主任离任进行检查审计，稽核会计凭证5512本，对错款错账和不按规定开支的一律给予纠正和处理；对固定资产进行清理，真实地反映信用社的家底。
  1997年，联合社稽核股对会计出纳制度执行情况、重要空白凭证的管理情况、信贷资产的管理情况，坚持进行不定期、有重点的稽核检查，查出少盖印章、多付利息、错进科目、涂改传票、摘要记载不清晰现象进行纠正。对查出的白条抵库、不按规定查库的违规现象进行罚款处理；对查出的超权限贷款、跨地区贷款、先贷后批贷款等违章违纪贷款根据不同情况进行处理，并通报批评。1998年稽核股对会计制度贯彻执行及现金利率政策贯彻执行情况进行稽核检查，通过检查发现各社存在存贷款计算不准确，一些社对大额提现报备制度执行不严的现象。结合上年度稽核所发现的一些普遍性问题，联合社重点对全辖独立核算的信用社的会计、出纳、财务开支情况、信贷管理方面、重要空白凭证的管理情况、金融风险的防范和执行情况进行全面稽核，稽核面达94%。1999年联合社对全辖手工操作的营业网点进行各科目的总分核对，检查会计凭证102本，共计51162笔，发现定型差错81笔，其中多付利息31笔，金额101.21元；多收利息8笔，金额32.51元；发放贷款用错利率31笔，发生差错的主要原因是调整利率的文件未能及时传达到信用社；违规报销费用5笔，金额1321元，经核实已退回，并做了账务处理。
  2000年，联合社重点对全辖独立核算的各个信用社的会计、出纳、财务开支情况、信贷管理方面、金融风险的防范和执行情况进行全面稽核，稽核面达100%。共检查会计凭证325本，84211笔，其中计算差错3笔，金额13.11元；贷款利率有误的5笔，漏填利率的8笔；证费未进账的28笔，金额873元，经核对做进账处理；抵押存单大于账面余额1241元。
  2001年，联合社稽核股对联社营业部、34个营业网点进行检查，共检查会计凭证1031本，213682笔，其中贷款利率用错5笔，金额3.4万元；贷款利息计算差错3笔，金额72.10元；储蓄利息计算差错3笔，金额5.86元。各信用社主任按规定少查库27次。2003年，采取分片包干，将辖区信用社按农区、城区、城南、城北分片包干，责任分明。按社建档，建立基层社常规稽核档案，建全联社专项审计档案，确定基层社专职和兼职稽核员，自查、交叉检查相结合。年初根据联社的各项业务拟定稽核大纲，对联社辖区各个法人社进行常规稽核和专项稽核，稽核面达98%。通过对账务记载凭证要素、各项提留、贷款合同文本进行稽核，共查出贷款借据要素不全、合同文本不规范、会计核算科目使用不正确、挂账科目结转无手工明细、大额提现报备有漏报现象及各信用社账户管理不规范等问题。
  2004年，联合社稽核股对全辖法人社2003年度的决算工作进行检查，除各项提留计算差错较多外，其他方面都核对无误。对信用社的抵贷资产、有价证券及投资、固定资产及在建工程、票据贴现进行现场专项检查，本着边查边纠的原则，对检查中的问题做了相应的处理。根据《关于全辖开展综合业务检查的通知》，对34个网点的财务收支、重要空白凭证、有价单证、现金、电脑前台操作、会计业务、储蓄、贷款管理等重要内控环节进行检查，调阅账簿1325本，各类登记簿3511簿，凭证872册，业务笔数314567笔。2005年，联合社要求各社深刻认识金融犯罪案件的危害性及其负面影响，严格按照《转发中国银行业违法违规案件防范和查处工作通知的通知》要求的内容认真进行排查，并将自查工作的情况上报联合社，联合社在各社自查的基础上进行重点抽查。结合内控制度建设与执行年，联社举行各类专项检查8次，对34个社进行常规现场稽核3次，主要从重要空白凭证、有价单证、现金安全、会计储蓄、电脑前台操作、信贷等重要内控环节进行检查。现场检查运用审阅、核对、询问、分析判断等方法，累计调阅2005年各类总账、明细账、报表472本，会计凭证13436本，各类台账、登记簿、会议记录2831本，检查面100%。全年查库316次，检查重要空白凭证141次，抵（质）押品81次，计算机各类打印资料102次。
  2006年后，联社内部稽核实行理事长负责制，每年签订年度内部稽核目标责任书，保障审计机制的相对独立，使得稽核工作有效开展。全年查库132次，检查重要空白凭证281次，抵（质）押物品103次，计算机各类打印资料130次，各类登记本1832本，现场稽核传票账3421本。2007年，联社对各网点制度执行情况进行严格检查，对检查出的问题及时进行整改，并进行后续检查，以达到预期效果。至年底，累计处罚148人次，并加大基层社稽核检查频度、深度和广度，严格监督信用社依法合规按程序操作。
  2008年，联社组织全辖学习贯彻自治区联社各项制度，开展“两项审计”和“排雷行动”，县联社结合自治区联社的要求和专项整治，认真进行整改、规范操作，于9月历时28天，开展联社机关部（室）履职大检查和全辖各项业务综合大检查活动。检查时段2008年1月1日至8月31日，共投入检查330人（次），涉及会计账务核算、信贷管理、资产风险管控、银行卡、中间业务、安全保卫、内部控制、党建、精神文明建设等工作全过程及上级部门检查出问题的整改落实情况。通过检查，进一步发现问题，规范了操作，提升内控管理水平，防范和化解金融风险，保障各项工作安全稳步运行。为提高审计工作的频率，审计工作以案件专项治理为重点，充分发挥监督作用，有效促进联社各项业务的规范、健康、有序发展。一季度，根据自治区联社2008年工作计划和联社工作安排，主要开展常规业务综合检查。后3个季度根据自治区联社2008年工作计划和联社总体工作安排，主要开展常规综合检查、2007年度决算真实性检查后续整改情况检查、不良贷款分账管理、重要岗位离岗审计、风险控制监测等工作。检查主要通过审阅、核对、询问、分析判断等方法，累计调阅各类登记簿785册、账簿412册、会计凭证67册，2008年新开销户账户资料143份、对公账户余额对账单61册；从重要空白凭证、有价单证、现金安全、会计储蓄、电脑前台操作、信贷等重要内控环节进行检查，结合工作进度，及时多次开展现场审计，对会计和出纳基本制度执行情况、有价证券管理等常规检查，共检查各类资料480册、登记本1843本、传票355本、开销户档案资料311户、对公对账单53册，网点检查面100%。2008年审计检查共对10个营业网点开展常规业务综合检查。检查主要通过审阅、核对、询问、分析判断等方法，累计调阅各类登记簿、账簿499册、会计凭证30册，各类账户资料、信贷资料26份，对公账户余额对账单20册；从重要空白凭证、有价单证、现金安全、会计储蓄、电脑前台操作、信贷等重要内控环节进行了检查。检查发现的问题，将进行跟踪检查，对整改落实不到位的信用社，将按照《新疆维吾尔自治区农村信用合作社内部审计处罚规定》进行严肃处理。
  2010年，联社对辖区内全部基层社各网点共投入265个工作日，对各社的相关业务进行全面的现场常规性检查和专项检查，全年对各信用社最少的检查4次，最多的检查8次，审查面达到100%。为确保每次审核工作的质量高、定性准确并重点突出，在每次审核工作进行前，都制订专门的检查方案，并结合各信用社的实际情况，确定必查项、重点项并明确责任，检查时合理地进行分工，从而确保每次审核工作高效、及时、准确在进行。在进行序时、常规、专项审核的同时，根据联社要求以及业务发展中普遍存在的问题，审计部及时组织开展专项检查、常规检查、序时检查等项目。阿热勒信用社、阿瓦提信用社、城镇信用社3社进行专项审计3次，现场检查116次，经济责任离任审计22人，领导离任审计3人，其他干部离任审计12人，其他重要岗位强制性休假离岗审计32人，序时检查38次，案件专项治理检查1次，案件专项治理“回头看”检查1次，组织实施审计项目146项，发现问题407条，其中违规操作135条，发出整改通知书90份，已整改问题366条，未整改44条。2010年检查普及覆盖面达到100%，对离任的9名基层主任、撤职的2名主任、降职的1名主任、休假的11名主任进行离任经济责任审计，并对重要岗位轮岗人员进行32次离岗审计，并书写离任审计报告55份，审计建议处罚书17份，违规操作处罚人数33人。给自治区联社上报各类报表26份，工作报告12份。2010年1月1日至2010年12月31日收到操作风险预警系统信息提示34953条，通知数3296条，正常回复34852条，其中违规操作101条，对违规人员处罚人数91人次，处罚金额4240元；对其他违规操作人员处罚金额8500元。审计部对日常的审计检查按月制订专门的审计方案、审计计划，实行了月度、季度、年度审计制度和审计整改方案的考核，做到问题早发现、早解决、早处理。年初联社与各基层社还签订《纠正行业不正之风、防范经济案件的责任书》和《反洗钱责任书》并加强了对责任书执行情况的监督。
  2011年，联社对辖区内全部基层社各网点共投入307个工作日，对各社的相关业务进行全面的现场常规性检查和专项检查，全年对各信用社最少的检查4次，最多的检查8次，审查面达到100%。为确保每次审核工作的质量高、定性准确，并重点突出，在每次审核工作进行前，都制订专门的检查方案，并结合各信用社的实际情况，确定必查项、重点项并明确责任，检查时合理地进行分工从而确保每次审核工作高效、及时、准确地进行。在进行序时、常规、专项审核的同时，根据联社要求以及业务发展中普遍存在的问题，审计部及时组织开展专项检查、常规检查、序时检查等项目。2011年1月1日至2011年11月15日收到操作风险预警系统信息提示3972条，正常回复3961条，其中违规操作11条。2011年4月10～27日，在监事长艾尼瓦尔·哈斯木的带领下，审计部人员从基层32家信用社共收集凭证45296本，于2011年4月28～30日、5月3～5日在艾尼瓦尔·哈斯木监事长的监督下在麦盖提县造纸厂全部销毁，圆满完成上级领导的工作安排。2011年10月7日至11月10日在艾尼瓦尔·哈斯木监事长带领下，联社审计部全体人员组成检查组，对基层32家营业网点部分上线前的业务进行检查的同时，并针对第三季度检查时存在问题社的整改情况进行复查；11月10～30日协助基层各社和各部门完成上线前的准备工作；12月1～15日审计部全体人员参加对基层32家信用社的已停止使用的各类凭证进行统一收集和销毁工作，共集中销毁894334张凭证。2011年针对各社的日常性审计检查，审计部按月制订专门的审计方案、审计计划，并对各社实行月度、季度、年度审计制度和审计整改方案的考核，由此做到问题早发现、早解决、早处理。
  2012年，联社狠抓防范经济案件发生，加强内控管理。加强政治思想工作，建立健全防范意识。加强对全体员工安全防范教育，加强一线员工对盗窃、抢劫等非法行为的防范意识。完善内控机制，建立坚固的管理控制队伍。县联社把防范金融风险工作纳入单位综合治理范围，与基层信用社签订防范经济案件发生责任书，明确责任，落实制度。加强审计监督工作，建立坚固的检查、处理防范线。县联社实行定期不定期检查、普遍检查、考核、自我解剖等一系列检查方法，真正落实责任，实施检查工作的真实性、实际性和详细性，共检查出90个违规问题，其中行政处罚1人，通报批评13人，经济处罚84人，罚款43850元，共接收信访23个。
  2013年，联社对辖区内34家基层信用社共投入241个工作日，进行序时性、常规性、贷款专项性、案件防控风险性等业务进行全面的现场检查和专项检查，对基层各信用社最少的检查3次，最多的检查5次，审查面达到100%。为确保每次审核工作高质量、高效率的完成，每次审核工作进行前，都制订了专门的检查方案，并结合各信用社的实际情况，确定必查项、重点项，每次检查前都进行合理的分工，并明确责任，从而确保每次审核工作的高效、及时、准确地进行。全年进行112次常规性检查，2次案件专项治理检查，104次序时性检查，案件专项治理“回头看”检查1次，贷款专项检查5次，经济责任轮岗离任审计12次，34家营业网点所有对公账户对账2次，其他重要岗位离岗交接94人，序时检查发现问题488条，其中违规操作135条，发出整改通知书54份，已整改问题454条，未整改到位34条，书写轮岗审计报告12份，审计建议处罚书7份，违规操作处罚人数24人，罚款共计8400元，记大过1人、记过1人、警告3人、通报批评2人，给自治区联社纪检监察部上报各类报表24份，喀什审计部上报各类报表24份、工作报告4份，喀什银监局上报各类报表16份、工作报告12份。