新疆维吾尔自治区图书馆 二、内控环节
| 内容出处： | 《莎车县农村信用合作社志》 图书 |
| 唯一号： | 320020020210008383 |
| 颗粒名称： | 二、内控环节 |
| 页数： | 3 |
| 页码： | 268-270 |
| 摘要： | （一）稽核审计对象、职能、特点、方式;莎车县农村信用社稽核审计监督的内容主要为：在业务活动上主要包括存款、贷款、支付结算、离任离岗、经济责任审计、现金出纳等活动。在财务活动上主要包括对资本金、财务收支、成本、税金及利润分配等进行的管理活动。稽核审计的范围，包括信用社的业务活动和随之引起的财务活动，以及经营和管理中的真实性、合法性、安全性和效益性等。稽核审计业务经营的合法性包括机构设置是否合法，业务经营范围和种类是否符合规定，存款的组织和管理是否符合规定，有无乱拉存款现象。;（二）稽核审计职责、权限、工作守则;莎车县农村信用社严格贯彻稽核审计人员的职责权限和工作守则，主要内容有信用社稽核审计人员的工作职责，主要包括：稽核被稽核社贯彻执行国家方针、政策、法令以及人民银行或其上级社有关规定的情况；对于违法违规问题予以揭露和制止，或提出处理意见和建议。检查被稽核社贯彻执行各项规章制度以及各项业务处理手续的情况；对于错、乱、慢等现象以及利用职务之便徇私舞弊等行为予以揭露、纠正或提出处理意见。;（三）稽核审计证据收集与程序;几十年来，莎车县农村信用社贯彻执行稽核审计证据的收集方法与程序，主要有稽核审计人员对被稽核社经营活动所做的分析、判断和评价，不仅要依据国家的有关方针、政策、法律、制度和计划等，而且必须以一定的事实为依据。稽核证据是稽核人员在计划过程中取得的，可为自己对被稽核社的评价和稽核结论提供佐证的一系列事实的资料。它来源于信用社的经营活动本身，反映着信用社经营活动的客观事实。 |
知识出处
《莎车县农村信用合作社志》
出版者：中国文史出版社
出版地：2016
本书是一部专业性志书，主要介绍莎车县农村信用合作社的机构概况、经营成果、主营业务、企业管理、运行保障、企业文化等方面的内容。全面展现了莎车县信合人团结奋斗、开拓进取、励精图治的精神面貌和全力服务全县经济和社会发展的宗旨。全书以客观翔实的资料，彰显地域特色、时代特色和专业特色。
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