新疆维吾尔自治区图书馆

20世纪50年代初至70年代末，尼勒克县信用合作社内部稽核体系未能建立，由人民银行县支行统筹管理，由其负责对各信用合作社的稽核工作。1980年与农业银行县支行合署办公，由农业银行县支行负责对各信用合作社的稽核工作。
  1997年，尼勒克县联合社与农业银行县支行脱钩，稽核工作围绕上级行年度稽核工作要点开展工作，重点做了以下工作：一是报送计划，为现场稽核提供信息和依据，使现场稽核更具有针对性。二是开展委托稽核，根据上级部门的安排，对辖区农村信用社进行全面稽核。通过稽核，认为被稽核的信用合作社能够较好地执行党和国家各项政策，能够执行各种会计财务规章制度。
  1998年，尼勒克县联合社各项工作逐步规范，业务经营在经历较大市场风险条件下，仍保持较为稳健的经营发展态势。风险化解力度强劲，开始向好的方向转化。建立监管队伍，落实监管措施，签订责任状。建立和实行风险预测和报告制度、风险预警和处置系统，落实非现场监管和定期普查制度，实行资产负债比例指标监控，并按年达标计划进行考核。加强机构管理和高级管理人员的任职资格审查，将年度检验制度化。联合社6家分社持有中国人民银行统一颁发的“金融机构法人许可证”或“金融机构营业许可证”，证照和印章均与中国人民银行批准和规范的名称一致。章程修改报中国人民银行审查同意，营业地址与中国人民银行批准的地址一致。变更事项报中国人民银行批准，营业场所面积、人员配备达到人民银行规定要求。主要负责人、主任、分社负责人任职资格符合有关规定，已经通过中国人民银行审查同意，主要负责人不存在违法乱纪行为。联合社内部管理制度符合法规的规定，建立健全“三会”（社员代表大会、理事会、监事会）制度，各分社均配备了主任，业务授权明确，职责清楚，会计、信贷、财务等内部管理规章制度健全，业务档案完整。业务经营范围未超过中国人民银行批准的规定，业务经营状况良好，不存在金融风险。资产负债比例管理、各项指标中有一项不符合规定的比例，即资本充足率未达到8%。联合社的各分社防盗、报警、通信和消防等设施均符合中国人民银行和有关部门规定的标准。联合社能为各分社负责，同时加强各分社的管理，制定并认真执行符合上级规定的全辖统一的业务管理制度。
  1999年8月19日，尼勒克县联合社对乌赞乡分社开展清产核资，查出乌赞乡分社出纳从1995年12月8日至1999年8月，累计挪用公款12.64万元，查账组已经追回9.34万元。12月25日，经联社党支部、理事会、监事会会议研究决定，解除原乌赞乡分社会计、分社出纳劳动合同，给予联社稽核员行政记过处分，给予乌赞乡分社主任行政警告处分。
  2000年，尼勒克县联合社稽核工作实行分片包干责任制，按季度对辖区内各农村信用社网点进行常规稽核，对稽核出的问题进行了查证和处理。组织稽核人员对军马场信用社及军马场信用社各分社进行稽核检查，主要发现以下问题：乌拉斯台分社上年年底违规提取收贷奖励资金擅自使用。军马场信用社费用开支有违规行为。有违规贷款两笔，总金额44.6万元，均由谢嘉盈代为办理。9月1日，联合社下发《关于军马场信用社贷款发放费用审批有关规定的通知》决定：调整军马场信用社主任谢嘉盈的工作，暂停军马场信用社主任谢嘉盈的贷款审批权（含各分社），全力清收手中的贷款，确保在年底之前逾期贷款的回收，暂停军马场信用社主任谢嘉盈的营业费用的审批权，一切费用由联合社主任审批后方可入账。9月6～8日，联合社配合人民银行县支行农金股组成的工作组对此事进行查证落实，并对稽核出的问题进行了查证和处理。
  2003年，尼勒克县联合社进行全面稽核4次、专项稽核20次，现场工作量累计为238人次，促进了各项规章制度的落实，有效防范了各项经济案件的发生。各分社2002年度年终决算工作真实、正确，各项报表真实有效。12家分社在2002年度内各项贷款清收任务和计划指标完成较好，真实反映了实际情况。对各分社信贷资产质量、库存现金及重要空白凭证进行专项稽核。共落实风险责任贷款155笔，金额304.3万元。查处4家分社有库存现金账款不符情况，相差金额为0.83元。2家分社的主任没有对重要空白凭证坚持按月查库制度，有漏查现象。对各分社库存现金和重要空白凭证进行专项检查4次，检查12家单位，检查面为100%；对12家分社的内控制度建立及执行情况进行了自查，各项制度不够完善，有待加强。对支农再贷款的使用和管理情况进行专项稽核，通过检查，未发现重大问题。对即将退休的职工马合木提·乌买尔和喀布尔进行离职专项稽核。不良贷款实行按月考核制度，规定各社的不良贷款余额每月不能上升，并与各社的工资挂钩。联社稽核股对各社的不良贷款按月进行检查考核，随时进行监督，确保不良贷款的真实性及贷款的占用情况。年内，县联合社对12家分社进行4次常规性稽核，检查面达100%。通过检查会计基本制度执行情况、各类登记簿记录设立情况、存贷款利率执行情况、贷款的发放和回收程序管理等方面的情况，达到提高会计核算质量的目的。完善业务规章制度，强化内部约束机制。要求各分社继续加强对重要空白凭证的管理，对领用、使用，销号等环节加强稽核检查，坚持证、章、押三人分管的原则，对在重要空白凭证上出现问题的要严肃处理。落实查处制度，加强对规章制度执行情况的监督，严禁出现违规操作，对违规现象严肃处理，并落实责任追究制度，使各部门都能发挥正常的监督作用。对已经发现的违规现象和问题以及处理情况在全联社通报，敲山震虎，防止出现类似现象。加强对贷款发放和回收程序的监督，降低贷款风险，提高信贷资产质量。有效防止各类经济案件的发生，保障联合社各项业务的安全运营和稳健发展。
  2004年，尼勒克县联合社稽核股进行全面稽核4次，共检查12家分社，现场检查工作量累计为128人次。对12家分社进行专项稽核20次，现场工作量累计为226人次。培训员工2次，培训内容为业务知识和规章制度。
  2005年7月15日至8月5日，尼勒克县联合社安排稽核股对12家分社的对公存款账户进行检查。通过检查，共有专用存款账户91户。其中经人民银行核准的有65户，未经过人民银行核准的有26户。发现如下问题：（1）因开户单位所提供的开户资料不全而开立的专用账户26户；（2）有超出专用存款账户专用资金使用范围办理现金取款业务的情况48笔；（3）在审批时，未使用“非基本存款账户提现申请表”，而是用“大额现金支付审批表”代替。9月23日，尼勒克县联合社进行库存现金及重要空白凭证专项检查，发现如下问题：（1）各网点执行查库制度，查库记录记载不完整，只记载发生额，没有登记查库日的现金发生额笔数。（2）军马场信用社柜员库存现金整理不规范，库箱混乱，损伤币过多。（3）喀拉托别信用社柜员在营业期间发生现金支付差错，均现场进行了整改。
  2008年1月31日至2月4日，自治区联合社审计组来县联社对2007年年终决算真实性和高管人员任期经济责任两项工作进行现场审计。
  2010年9月16日至9月26日，尼勒克县联社审计部根据《尼勒克县农村信用合作联社现场检查方案》，对财务收支合规性进行现场专项审计。本次审计对营业费用的列支范围、明细科目的归属及核算、固定资产、在建工程的购建、管理及处置、税金、营业外收支、营业收入等会计处理的合规性进行审计，此次检查共调阅会计凭证24本，报表6份，明细账3本。11月8日至9日，对联社职能部门自律监管履职情况进行再监督，通过现场检查方式，调阅各职能部门制定的符合自身实际情况的各项自律监管制度、年度自律监管工作计划、自律监管检查资料等，各职能部门自律监管工作执行较好，能充分发挥自律监管职能，立足本社，从实际出发制定自律监管实施细则，并根据实施过程中存在的问题进行补充、完善，将自律监管工作提升到一个新的高度。从12月18日起，尼勒克县联社审计部对全辖13家信用社的对公结算账户大额存、取款、汇款及违反常态变动、重点账户存款变动情况进行自查。全年处罚有关责任人85人次，处罚金额1.89万元，提出整改意见321条，对辖区网点审计检查面达100%。按照年初工作安排，有计划、有步骤地组织开展12次专项审计，主要有2009年度两项审计后续审计、审计厅审前自查、重要岗位离任审计、休假离岗审计、关于企业社保基金账户风险排查和“卡、证、章”专项审计、案件防控“百日清查”回头看专项审计、2010年1～8月财务专项审计、自律监管履职再监督审计、关于对管理决策流程及大额贷款合规性的后续审计、不良贷款专项审计、存款风险滚动式专项检查等。进行2次常规检查：2010年第一季度常规审计、第二季度常规审计。
  2011年4月，尼勒克县联社解放路信用社协管员风险事件暴露，联社新班子搭建后，高度重视，以“三项整治”为契机，对全辖15家信用社所有贷款业务开展排查确权，对2005年以来财务工作进行全面核查，先后共排查总额72929万元，笔数20433笔，排查率达到99.24%。通过全面排查，进一步摸清了情况，了解了家底。积极配合公安部门后续侦办工作，缩小影响面；强调合规文化建设，重新建立各类授权体系，明确理事长、主任、副主任以及信用社主任、信贷员的职责；教育全辖中层干部树立“合规创造价值、合规保障发展”的理念，所有工作要遵循规章制度，按规矩办事，并将此次事件作为反面教材教育广大员工，牢固树立警钟长鸣思想，坚决杜绝“吃、拿、卡、要、报”等不良习气，防微杜渐，防患于未然；下大力气清收和化解不良贷款，辅之以贷款核销措施。将跨区的多头贷款化零为整，增加担保，给予2年以上的还款期限和优惠贷款利率，重新落实债权。成立三个专项清收小组，清收化解解放路信用社不良贷款，共收回解放路信用社不良贷款841万元，利息99万元。通过多措并举，稳步化解了风险事件带来的各种风险和冲击，确保各项工作尽快走上正常运行良性轨道。
  本年度联社审计部按照年初工作安排，有计划、有步骤地组织开展13次专项审计，包括2010年度会计决算真实性专项审计、2次存款风险滚动式检查（第一季度和第二季度）、2010年9～12月财务专项审计、内控风险专项审计、账户风险排查、对账管理专项检查、现金及重要空白凭证突击检查、“三项整治”验收检查发现问题及整改落实、企业贷款专项审计、财务费用及资金业务的专项审计、自律监管再监督及后续审计及1次常规检查。当年，通过内部审计，共经济处罚相关责任人238人次，处罚金5.38万元，提出整改意见567条。为严格落实“岗位轮换制度”、“离岗审计制度”，联社于当年7月对辖内10名委派会计及3名信用社主任进行岗位轮换，联社审计部相继进行了离任审计，通过离任审计，未发现违规违纪行为。
  2012年1月1日至1月15日，尼勒克县审计部对联社固定资产管理、购建及财务费用支出、会计报表真实性进行专项审计，发现问题16个，下发整改意见书，限期整改的问题均进行了整改。2月1日至2月15日，尼勒克县审计部对联社决策流程合规性进行现场专项审计，共发现问题14个，下发整改意见书，限期整改。5月2日至5月20日，尼勒克县审计部对全辖信用社柜面操作风险进行现场专项审计，审计中发现的主要问题为业务移交方面、账务核对方面、操作员密码管理方面、其他应付款及会计凭证审核方面，发现问题共104个。7月开展后续审计，发现未整改问题41个，经联社内审会研究决定，对未落实整改相关责任人进行处罚并积分，共处罚34人次，罚款金额3160元，积分53.5分。6月7日至9月21日，尼勒克县审计部开展贷后管理跟踪检查，发现存在贷款审查不严、无个人信用报告查询书及信用报告、未作首次跟踪检查、中长期贷款未做分期还款协议、未及时发放贷款到期通知书、未发放贷款催收通知书、贷款合同使用错误等问题，发现问题共95个。10月，尼勒克县审计部开展后续审计，发现未整改问题21个，经联社内审会研究决定，对未落实整改相关责任人进行处罚并积分，共处罚20人次，罚款金额4920元，积分66分。7月3日至8月27日，尼勒克县审计部对2012年上半年全辖15个营业网点对公结算账户违反常态变动的存款、重点账户存款变动情况进行专项审计，发现问题25个，于2012年10月开展后续审计，未整改问题2个，因该问题为历史遗留问题，对相关责任人未进行处理。8月12日至8月15日，自治区联合社抽查工作组对县联社开展“阳光信贷”整肃行风行纪职业道德教育活动进行抽查，存在部门及基层社未撰写自查报告、基层信用社学习笔记未上交县联社教育活动领导小组等4项问题，针对提出的问题，县联社逐条进行了整改。9月4日至6日，尼勒克县联社审计部对联社各部（室）自律监管履职情况进行再监督，发现问题19个，并下发整改意见书。9月30日开展后续检查，检查发现问题均已进行了整改。10月10日至12月17日开展常规审计。10月29日至11月14日，尼勒克县联社审计部开展绩效工资业务量统计的检查，检查中发现个别员工存在虚报业务量的情况。经联社内审会研究决定，按柜员差错率扣回多报绩效工资（2012年4月至9月），并按扣回绩效金额的20%进行处罚，对柜员虚报业务量网点的会计从重处罚。此次检查中，对相关责任人进行处罚并积分，共处罚17人次，罚款金额3690元，积分40分。12月11日至12月25日，审计部开展固定资产、集中采购及财务收支专项检查，后续审计工作待2013年开展。
  本年自治区联社经营管理审计检查组对县联社共检查出24项34个问题，其中已整改31个，部分整改3个，整改率为91.18%。经内审会研究决定，对经营管理审计发现问题整改不到位或无法整改问题中相关责任人进行处罚并积分，共处罚10人次，罚款金额2230元，罚积分29.5分。内部审计工作的开展，为县联社不断加强内部管理、提高制度执行力、规范经营行为、有效防范风险发挥了积极的作用，确保风险排查中发现的问题和风险及时得到纠正和化解，将案件专项治理工作和商业贿赂治理工作的有效性和连续性落到实处。