新疆维吾尔自治区图书馆

为对农村信用社资本充足状况、资产质量状况、管理状况、盈利状况和流动性状况五方面评级要素所包括的定量指标、定性因素进行系统分析和评价，正确识别和全面掌握农村信用社存在的风险和问题，据此确定监管重点，有针对性地采取监管措施。2007年2月11日，中国银监会发布的《农村信用社监管评级内部指引（试行）》（以下简称指引）规定了对农村信用社开展监管评级的依据、功能、适用范围和评级原则。
  评级功能：（1）有利于监管机构全面掌握农村信用社的风险状况。对农村信用社进行监管评级，可以建立一个对农村信用社风险和经营状况的分析框架，提出一系列分析农村信用社风险的方法与标准，帮助监管机构及时识别、判断农村信用社的风险状况和严重程度。（2）有利于监管机构合理配置监管资源，提高监管效率。通过监管评级对农村信用社主要经营管理要素进行评价，可以系统地分析、识别农村信用社存在的风险和问题，据此确定对农村信用社的监管重点，包括非现场监管、现场检查的频率和范围。监管评级既是对被监管机构一个周期的持续监管的总结，也为下一个周期的持续监管提供了可靠依据，是对农村信用社实施持续监管的重要工具。（3）有利于监管机构有针对性地采取监管措施，实施分类监管，提高监管有效性。监管评级结果将作为监管机构实施分类监管和依法采取监管措施的基本依据。
  评级原则：监管部门实施监管评级应严格遵循指引确定的评级方法、评级标准和评级操作规程。在评级过程中坚持以下原则：一是定量因素和定性因素相结合、静态分析和动态分析相结合、总量分析和结构分析相结合的原则；二是定性指标的分值原则上不应高于定量指标，即（定性因素得分/相应的权重）＜（定量指标得分/相应的权重）。
  评级结果：监管部门对农村信用社监管评级结果按照单项要素评级和综合评级均以一级、二级、三级、四A级、四B级、五A级、五B级、六A级、六B级和六C级表示。越大的数字表明的级别越低，级别越低表示越需要予以更多和更有力的监管关注。
  （一）单项要素评级：单项要素（管理要素除外）的评级结果均是定量指标和定性因素的算术加权结果，定量指标和定性因素的权重分别为60%和40%。各单项要素评分90分（含90分）至100分为一级；75分（含75分）至90分为二级；60分（含60分）至75分为三级；53分（含53分）至60分为四A级；45分（含45分）至53分为四B级；37分（含37分）至45分为五A级；30分（含30分）至37分为五B级；20分（含20分）至30分为六A级；10分（含10分）至20分为六B级；10分以下为六C级。
  （二）综合评级：综合评级结果是五个单项要素评级结果的加权汇总，即各单项要素的评分值分别乘以对应的权重系数后进行加总，得出综合评分。资本充足状况（C）、资产质量状况（A）、管理状况（M）、盈利状况（E）、流动性状况（L）五个要素的权重分别为25%、25%、25%、15%、10%。
  资本充足率低于8%的信用社，其综合评级结果不应高于三级；如果资本充足率低于8%且呈下降趋势，该信用社的综合评级结果不应高于四A级。
  加权汇总后综合得分90分（含90分）至100分为一级；75分（含75分）至90分为二级；60分（含60分）至75分为三级；53分（含53分）至60分为四A级；45分（含45分）至53分为四B级；37分（含37分）至45分为五A级；30分（含30分）至37分为五B级；20分（含20分）至30分为六A级；10分（含10分）至20分为六B级；10分以下为六C级。
  其他因素：（1）市场风险状况；（2）信用社经营的外部环境；（3）前十名法人和自然人持股社员情况；（4）信用社的客户群体和市场份额情况；（5）信用社及其关系人受到行政处罚、法律诉讼、法律制裁等情况；（6）新闻媒体对信用社的报道。
  其他因素是指对信用社运行及风险变化可能产生重大积极与消极影响的其他事项。由监管评级人员依据这些事项的性质和对信用社风险的影响程度，对综合评级结果作出细微的正向或负向调整，其他要素一般不可以改变综合评级结果，但可以通过“+”、“-”符号标识出评级结果正向或负向的趋势，以增强监管评级结果的准确性。特别是市场风险，在未纳入评级要素之前，监管评级人员可以从定量（利率风险敏感度、累计外汇敞口头寸比例）和定性（理事会和高级管理层的监控、市场风险管理政策和程序、市场风险识别、计量、监测和控制程序及内部控制和外部审计）两个方面作出评价。
  2006年，塔城银监分局对裕民县联社监管评级结果为5B级。
  2007年，塔城银监分局对裕民县联社监管评级结果为5A级。
  2008年，塔城银监分局对裕民县联社监管评级结果为4B级。
  2009年，塔城银监分局对裕民县联社监管评级结果为4A级。
  2010年，塔城银监分局对裕民县联社监管评级结果为4A级。
  2011年，塔城银监分局对裕民县联社监管评级结果为3C级。
  2012年，塔城银监分局对裕民县联社监管评级结果为3C级。