新疆维吾尔自治区图书馆

专项审计是针对某些问题或根据上级行（社）布置的重点内容所进行的非全面审计，专项审计一般是不定期审计，是一种局部监督。专项审计项目的确定，是以特定需要为依据，从国家的经济和金融形势出发的。对某项业务、某个经济案件或事故的审计，也采取专项审计。
  2004年2月18日，县联合社成立以联合社主任刘明辉为组长，联合社班子其他成员为副组长，各信用社主任为成员的贷款情况专项检查组，对辖区5家独立核算信用社的7个营业网点行业贷款情况进行认真细致的检查。3月2日，根据塔城银监分局转发《中国银行业监督管理委员会办公厅关于开展农村信用社非信贷资产检查的通知》精神要求，县联合社成立自查工作领导小组，对全县信用社非信贷资产进行专项审计检查。
  2005年3月26日，县联合社组成调查小组对吉也克信用社发生的错款错账进行专项稽核，对相关责任人给予100～300元不等的罚款。是年，对全县7家独立核算信用社、2家非独立核算信用社的信贷管理、财务收支，内控制度执行等项目开始进行专项稽核，审计面达100%。
  2008年11月20日至12月20日，县联社成立案件专项治理“回头看”深度排查领导小组，对操作风险隐患和近三年案件专项治理各项措施落实情况进行重点排查，排查覆盖面在机构上达到100%。
  2009年1月8日，按照自治区联社《关于新疆农村信用社2008年度会计决算工作指导意见》规定，县联社认真开展会计决算真实性审计工作。经审计，2008年度决算符合自治区联社的要求。
  2010年10月18～29日，塔城市农村信用合作联社与县联社经协商一致，对辖内各营业网点及清算中心第三季度业务经营情况开展全面交叉审计。通过现场审计重点对现金库存、重要空白凭证、印章、金库钥匙及密押器管理、对账、存款、贷款等业务进行审计检查，通过此次检查、交流使两联社查找出对方信用社在各项常规业务办理、制度执行过程中的不足之处。10月11～14日，县联社审计组对全辖5家信用社和清算中心2010年度重要空白凭证管理情况进行现场审计。通过审计，各社及清算中心在重要空白凭证使用过程中能够按规定用途使用并做到入箱（柜）保管，基本上能够按日及时销号，不存在停用的重要空白凭证长期滞留在员工金库内现象。但重要空白凭证管理工作仍有待加强，重要空白凭证领用、登记、结存中存在较多问题，对重要空白凭证的系统监控需进一步强化：重要空白凭证管理未完全落实“证账分管、证印分管”原则，不能够坚持“双人管库、双人领取”；重要空白凭证账实不相符；能够根据“重要空白凭证领用单”办理出库手续，但未加盖单位业务公章及经办人名章；出售重要空白凭证时，不核对预留印鉴；柜员能按用途使用重要空白凭证，但不及时销号；建立“重要空白凭证登记簿”，未详细记载重要空白凭证的数量、起止号码、时间、领用人等内容；作废重要空白凭证未作剪角粘号贴于登记簿；作废重要空白凭证未作为表外付出传票附件装订；监控设备不能有效覆盖重要凭证领取、使用和核对的操作范围。提出审计建议和要求：取消挂失解挂信息单作为重要空白凭证管理。由各信用社主任负责、主管会计监督指导对不合规问题进行限期整改，并作书面整改报告；加强《新疆维吾尔自治区农村信用社会计基本制度》和《新疆维吾尔自治区农村信用合作社有价单证及重要空白凭证管理办法》的学习。是年，县联社审计部开展大额贷款专项审计，对大额贷款发放及贷款档案管理中存在的比较突出问题，要求各信用社限期进行整改，对规范大额贷款发放程序、加强信贷档案管理工作起到积极的促进作用，有效防范大额贷款管理中存在的潜在风险；开展内控制度执行情况的专项审计，针对各部门、各信用社业务特点有针对性地检查各项内控制度执行情况，对不合理、不实际的内控制度提出建议进行改进和完善，确保各项工作顺利开展；开展重要空白凭证管理专项审计工作；根据自治区联社《关于2010年度会计决算工作的指导意见》要求，对县联社2010年度会计决算报表进行专项审计。对2010年度会计决算报表的表内数据真实和完整、项目平衡关系、各表之间对应关系进行审查。通过对向自治区联社报送的会计决算报表内容的全面审计，2010年县联社会计决算工作能按照全疆农村信用社会计决算的要求严格执行有关财税政策，全面、真实、正确地反映农村信用社资产、负债、所有者权益和损益状况。全面提高拨备充足率和覆盖率、消化历史包袱、优化信用社资产，财务状况呈现出良好的发展。
  2011年1月，完成对2010年度财务报告内容的内部审计评价，保证财务指标的真实可靠。对风险业务进行专项审计，重点防控内部操作风险引发案件。2月11～14日，审计部联合信贷部组织专项审计小组对各信用社办理的49笔金额108.5万元存单质押贷款进行现场检查。经查，借款人提供的质押凭证真实有效。各信用社在办理存单质押贷款时坚持“以存定贷、凭证质押、到期归还、逾期扣收”的原则，在保证质押贷款的风险可控的同时满足客户的融资需求。对在审计中发现的信贷管理流程、档案管理及质押物保管方面存在未严格执行规定的问题，要求各信用社加强信贷合同管理，做到合同内容合法有效，合同双方责任明确，降低因合同内容不全面产生贷款操作风险。加强对信贷管理流程和制度学习，不断提高信贷基础资料的完整性，信贷档案完整性，贷款手续的完整性。12月29～31日，根据新疆银监局转发《中国银监会办公厅关于银行员工涉及社会融资行为风险提示的通知》要求，对全体员工涉及社会融资行为的风险组织开展行为排查，未发现县联社员工中有直接或间接参与涉及社会融资的不良行为。是年，县联社审计部根据监管部门和自治区联社相关要求实施专项检查7次，包括：信贷内控专项审计、内控风险排查专项审计、财政账户风险排查、信贷协管员自查清理、小金库专项治理和对账管理专项检查、不良贷款专项检查。不定期开展专项审计工作是达到风险可控、杜绝案件发生的有效手段。
  2012年2月20日至3月10日，县联社组织开展以“规范贷款行为、科学合理收费”为主题的清理不规范经营问题专项检查，对全辖信用社现行服务收费项目进行全面梳理，清理、纠正不正当贷款业务和服务收费情况。对信贷业务规范情况进行入户调查了解，向农户发出并收回调查表52份，内部职工谈话5场20人；对存在的主要问题，明确下一步整改措施。是年，完成对县联社核心系统业务的全面检查，通过检查发现一些内控和核算方面的主要问题，提出审计意见，从制度建设和核算手续上加以完善。