新疆维吾尔自治区图书馆

确立审计项目，拟订审查审计方案，成立审计组，收集相关资料，发收审计问卷。
  1.确立审计立项。县联社内部审计部门，根据年度审计工作计划、本级领导的工作要求或特定的审计事项提出审计项目确定书，报同级理事会审批立项。包括：（1）根据理事会年度工作安排确定审计项目：（2）根据上级内部审计部门工作部署确定审计项目；（3）根据监管部门工作建议确定审计项目；（4）根据阶段性工作需要确定审计项目。
  2.成立审计组。根据审计任务和对象，确定拟审计的内容、重点和审计期；选定审计人员，组成审计组，指定审计组组长、主审人和审计成员。
  3.拟订《审计方案》。审计组根据确定的审计任务和重点，由审计组长和主审人拟订具体的《审计方案》，填制《审计方案》并报本级理事长审核批准。《审计方案》包括以下内容：审计项目名称；制订审计方案的依据；被审计单位的名称和基本情况；拟审计的范围、内容、目标、重点、实施步骤和时间控制要求；审计组人员组成和人员分工；编制审计通知书；设计审计问卷；提出审计工作环境要求；制定工作纪律；编制审计方案的日期；审批人的意见、签名和日期。
  4.收集相关资料。根据审定的审计方案，收集有关金融法律法规、被审计机构的报表资料及其他有关材料，并对搜集被审计机构的有关资料进行综合分析，提出可能存在的问题，作为确定现场审计重点的依据之一。
  5.发出审计通知书。审计方案经批准后，在实施现场审计前5个工作日内，将加盖派出机构公章或审计部门印章的审计通知书，发送至被审计机构。特殊情况可不提前发送通知；根据工作需要，上级审计部门可发出授权审计通知书，授权下级审计部门对某一单位或某一项目进行审计；对保密性强的审计项目在签发审计通知时可不注明审计内容；审计通知书包括审计授权书、被审计机构、审计项目、审计组组长、主审人、成员的行政职务、职称等。
  6.发收审计问卷。根据审计项目的需要，向被审计机构发出和限时收回《审计问卷》。认真综合研究审计问卷信息内容，作为确定现场审计重点的依据之一。
  7.实施审计前的培训。培训的主要内容：学习与审计项目有关的政策法规依据，有关业务知识，审计方法和技巧；学习、讨论审计方案；讲解、讨论现场审计操作程序；介绍被审计机构的有关情况。