新疆维吾尔自治区图书馆

会计决算准备工作，是搞好年度会计决算的基础。为保证会计决算工作质量，县联社（县联合社）在每年都会根据上级文件和有关规定，制定年度决算工作的实施意见，加强对全辖信用社决算工作的组织领导，并在决算对辖属信用社进行一次检查，着重做好下列各项准备工作：
  （一）清理资金。（1）清理贷款资金。对到期贷款，要按期收回；对未及时调整的贷款形态进行调整。（2）清理存款资金。各类存款中（储蓄存款除外），长期没有发生往来的不动户，要主动联系督促办理并户或销户手续。如确实无法联系的，转入“不动户“处理，原”不动户”经过在三年联系仍无着落的，作营业外收入处理。（3）清理结算资金。对结算中资金和应解汇款、汇出汇款等进行全面清理。凡结算过程中超过凭证正常传递期限的资金，要抓紧做好查询、查复工作，加速清算。（4）清理应收、应付资金。对各种应收、垫支的款项要抓紧收回，对错账、错款、财产损溢，要组织力量，认真清查处理。（5）清理委托及代理资金。对委托及代理业务，要按规定或协议进行清理。（6）清理其他资金。
  （二）核对账务。（1）检查会计科目和账户的使用。根据会计科目使用的统一规定和当年有关科目变化的要求，进行全面检查，发现有使用不当的，按规定进行调整。（2）全面核对内外账务，核对总、分余额。根据各企业单位存贷款余额和应收利息余额签发对账单，全面进行账务核对。对内部账务，各科目总账要与分户账和有关登记簿、卡余额核对相符。（3）检查各级联行账务，轧准账卡余额，做好查询、查复工作，并及时进行对账。（4）根据各科目总账的累计发生额和余额编制试算平衡表，试算平衡。
  （三）盘点财产。（1）对固定资产和低值易耗品，要根据有关登记簿、卡进行全面清查，盘点实物；发生财产盘盈盘亏，要按规定及时处理。（2）对当年已竣工并交付使用的基建项目，要按规定及进建账、立卡进行管理。（3）对现金、有价单证、重要空白凭证及抵押品，要认真清点核对，做到账账相符、账实相符。
  （四）核实损益。（1）重点清查各项利息收支、做到准确无误。（2）各类费用和支出账户，要根据费用和支出范围、标准全面复查，严格划分本期和下期的界限，发现问题，立即纠正。（3）对其他营业收入、投资收益及代理业务收入等，均要按有关规定及进计算纳入损益。