新疆维吾尔自治区图书馆

重要空白凭证是指由信用社或客户填写金额、签章后即具有支付款项效力的空白凭证，如支票、汇票、存单、存折、借款借据、贷款收回凭证、股金证、联行报单、借记卡、信用卡、办理中间业务的凭证等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。
  裕民县信用社的重要空白凭证主要有现金支票、转账支票、储蓄存单、存折、股金证、玉卡、定期一本通、贷款收回凭证、联行往来凭证、联行报单等。县联社配备重要空白凭证管理员，负责重要空白凭证的日常管理工作，并配备专用的重要空白凭证库房及库房设施，能够根据本联社实际情况，制定重要空白凭证领用、保管相关制度，在安全、精简、节约的前提下做好重要空白凭证的管理，为各项业务的顺利开展提供保障。
  建社初期，裕民县信用社的空白凭证印制没有统一的固定格式，因此重要空白凭证的管理未得到足够的重视。
  1980年以后，农行裕民县支行对信用社进行管理，重要空白凭证被纳入会计管理的范围，信用社逐步建立相应的管理制度。1982年，根据农业银行《关于加强信用站会计工作的通知》要求，信用社加强对信用站会计账务的检查监督，信用分社所需账表、单证等空白凭证由信用社供应。信用分社领取存单、存折等重要空白凭证，根据凭证管理的规定办理，严格执行领用登记制度。报账时，将重要凭证的使用、作废、结存情况分种类填入报账表内，并将作废重要凭证附后，以便备查。
  1988年，县联合社成立后，在严格实行重要空白凭证入库保管、专箱存放、领用登记和实行表外科目核算办法的基础上，在全辖信用社使用“重要空白凭证使用登记簿”，按年度进行保管。对重要空白凭证按种类设立登记簿，实行重要空白凭证报告报表制度。1990年9月15日，针对人民银行托里县支行反映的托里县发生两起利用农村信用社假存单进行诈骗活动的案件，人民银行决定对信用社的有价单证和重要空白凭证进行一次清理。县联合社按照要求对重要空白凭证进行专项清理检查，组织力量对所辖信用社机构、网点的重要空白凭证［现金支票、转账支票、各种存单（折）、贷款借据、收贷收据］以及信用社历年使用过的或代用过的原人民银行营业所存单及各类重要凭证、农业银行存单及各类凭证进行一次全面清查，结合这次重要空白凭证清理检查工作，县联合社建立健全重要空白凭证领取、使用、保管、作废制度，严密操作手续，严格按照章证分管的原则进行业务分工，严禁一人既管重要空白凭证又管印章，严禁一人独立完成整个业务操作过程。建立健全信用社重要空白凭证管理体制。
  1998年5月13日，人行塔城分行转发中国人民银行《关于清理有价单证及重要空白凭证的通知》，要求信用社认真落实1998年全国银行行长、保险公司经理工作会议精神和人民银行关于清理金融资产的总体要求，切实纠正信用社有价单证及重要空白凭证管理中存在的问题，进一步严格内部控制，保障资金安全，消除风险隐患。是年，裕民县信用社按照上级的相关要制度规定，对重要空白凭证的印制、包装、调运、领用加强管理，明确责任，确保安全，严防散失；重要空白凭证一律纳入表外科目核算，设立“重要空白凭证登记簿”，按凭证种类立户，以假定价格（每份一元）记账。领用重要空白凭证时，填制“重要空白凭证领用单”，将领用的数量、起讫号码等逐项登记“重要空白凭证登记簿”。柜面使用重要空白凭证时，当时逐份销号。重要空白凭证填错作废时，一律加盖“作废”戳记，作当日有关科目传票的附件。作废凭证的号码在“重要空白凭证登记簿”上注明备查。
  2000年，县联合社加强会计的基础工作，重要空白凭证由会计、出纳双人保管并锁入金库内，一人一把钥匙，做好使用出入库登记，坚决做到10日一查库制度，有效加强对重要空白凭证的管理工作。2003年，为做好全县信用社及各营业网点的有价单证、重要空白凭证管理，消除经营隐患，除要求各信用社、部室严格执行《农村信用社有价单证及重要空白凭证管理办法》外，还要求坚持每日核对，每星期清库盘查，每月主任亲自勾对制度。每个季度县联合社组织人员对全县信用社重要空白凭证领用、使用各环节的重要空白凭证重新账、证勾对，年底组织对全辖信用社重要空白凭证、有价单证的使用管理情况进行全面检查。
  2007年8月1日，根据中国人民银行《有价单证及重要空白凭证管理办法》《裕民县农村信用合作联社会计基本制度》等规章制度，制定《重要空白凭证管理办法》。是年，县联社对辖内信用社库存现金、重要空白凭证突击查库6次，增强柜面人员合规操作意识。2008年6月，县联社开展重要空白凭证管理情况自查工作。对所有网点和县联社的重要空白凭证保管和使用情况进行检查核实，通过检查发现，阿勒腾也木勒信用社重要空白凭证账实不相符，借款借据账面余额为3225份，库存实物余额为2990份，差额为235份，原因是该社未及时进行手工销号所致。县联社在责令其整改的同时，对主要责任人进行经济处罚。从2010年6月1日起，为减少柜员的劳动强度，提高劳动效率，县联社对于门柜系统中可以自动销号的重要空白凭证，不再使用手工“逐日销号登记簿”。对于门柜系统不能自动销号，需手工销号的凭证，按照使用情况仍需要建立“逐日登记销号登记簿”。2011年3月1日，县联社按照人民银行规定停止出售旧版票据，启用新版票据。
  2012年7月10～25日，县联社开展现金及重要空白凭证管理专项检查。检查内容包括各营业网点现金业务库、重要空白凭证库2011年、2012年第一季度现金、重要空白凭证、代保管有价物品等管理情况及操作流程等。通过检查整改，进一步规范全县信用社现金、重要空白凭证的管理。是年，县联社严格按照《新疆农村信用社有价单证和重要空白凭证管理办法》的规定，认真落实重要空白凭证管理县联社主任负责制、重要空白凭证视同现金管理的要求。按照“证账分管、证印分管”的原则，实行“双人管库、双人出入库、双人押运”的管理制度。不定期进行账、实核对，每年年终决算前要对凭证库房进行一次全面清理盘存，保证账、实相符。客户在领购空白支票或其他重要空白凭证时，应填写“重要空白凭证领用单”，加盖全部预留印鉴，由领用人签字。按照县联社的规定，辖内各营业网点负责人每月检查重要空白凭证不少于3次，财务部门每季度检查重要空白凭证不少于2次，主管主任每季度检查重要空白凭证不少于1次，联社主任每半年检查重要空白凭证1次，抽查面为100%。每次检查结束后，检查人要填写“重要空白凭证检查登记簿”，写出检查的内容及结论，对检查中发现的问题要提出整改意见并督促整改。在检查中发现账证不符的，要立即追查原因，如发现被盗、丢失的情况要立即向领导报告及向当地公安机关报案，并追究有关人员责任。