新疆维吾尔自治区图书馆

2009年3月27日至6月2日，自治区审计厅派出审计组对县联社2007～2008年度资产负债、损益情况进行了审计。本次审计了霍城县联社综合办公室、财务信息部、信贷管理部、资产风险管理部等部门，并对有关事项延伸至营业部、惠远、清水河营业网点和相关年度。总体评价：
  1.2006年11月，健全了“三会一层”法人治理结构，即社员大会、理事会、监事会和管理层。2008年末，霍城联社注册资金2092万元，联社内设5部1室。14个营业网点占全县金融机构网点的67%。
  2.2007～2008年度资产负债、损益正确。
  3.股本结构情况。联社注册资金2092万元，2008年末股本总额3103万元，其中：自然人股15580户，股金2619万元，占比84.42%。法人股11户，股金484万元，占比15.58%。同时又划分为资格股1862万元，占比60%，投资股1241万元，占比40%。
  4.投资经营情况。（1）投资新疆金融租赁公司1148.41万元，已形成损失。（2）投资上海银河证券197.75万元，已经形成损失。（3）联合社自办实业股份有限公司，扣除固定资产评估值，剩余180.52万元已形成损失。
  5.内部管理制度和内部控制制度测评，内控制度执行不到位。（1）没有固定资产维修和定期检修制度。（2）对固定资产资本性和收益性支出需加强。（3）过渡性资金应收款长期挂账，未及时清理。（4）贷款“三查”检查力度不够，信贷资料书写不规范、不完整。信贷员素质有待提高。
  6.经营绩效和抗风险能力评价：（1）盈利水平明显上升。（2）拨备覆盖率和资本充足率水平大幅提高。（3）存贷款比率处于较高水平。
  7.存在的问题有：（1）2008年，未提拨备2173.64万元；（2）未及时处理以前年度遗留挂账应收款328.67万元；（3）逾期贷款应收利息反映不实；（4）存在账外资产206.3万元；（5）违规办理借新还旧393.95万元；（6）超比例发放贷款；（7）中介事务所评估不规范，导致贷款存在风险隐患；（8）未落实个人账户实名制；（9）部分制度落实不到位。
  建设性意见：（1）要按中国人民银行《银行贷款损失准备计提指引》规定比例计提贷款专项准备，以增强自我发展和自担风险的能力；（2）建立和完善贷款管理责任制和监管制度；（3）坚持信贷资金向“三农”倾斜力度；（4）加大对抵押贷款的管理力度；（5）重视计算机的信息系统的升级改造。