新疆维吾尔自治区图书馆

1987年2月15日至10月10日，历时8个月检查财务制度的执行情况，共审计11家基层农村信用合作社。审计结果：没有做到“六无”的有10家，账务不符的有11家。账务不符金额达0.90元，原因分析：其一，科目账户使用不正确；会计传票基本要素不全。没有严格执行会计“十六”项基本规定。会计出纳工作做到“六无”（账务无积压，计息无差错，记账无串户，存款无透支，贷款无超额），“六相符”（账账、账款、账据、账实、账表，内外账务全部相符）。其二，坚持十六项基本规定。规定条款是：（1）双人临柜、钱账分管；（2）凭证合法，传票及时；（3）科目账户，使用正确；（4）当时记账，账折见面；（5）现金收入，先收款后记账；（6）现金付出，先记账后付款；（7）转账业务先记付后记收；（8）他行、社票据，收妥记账；（9）有账有据，账据相符；（10）账表凭证，换人复核；（11）当日结账，总账核对；（12）内外账务，定期核对；（13）联行（社）印押，两人分管；（14）重要凭证，领用登记；（15）会计档案，完整无损；（16）人员变动，交接清楚。
  1989年，县联合社完成对乡镇信用社的库存现金、总分账核对、储蓄、贷款利息复算、各项费用列支情况、各类贷款的手续要素、重要空白凭证的管理、职工考勤情况、会计档案的管理、其他有关制度执行情况的常规稽核。
  1990年，农业银行霍城县支行委托县联合社稽核股，对各信用社财务、会计业务进行审计。重点放在成本管理、利息收入、暂收暂付款项、银信往来、信用分社同信用站往来、固定资产、贷款管理和各项规章制度执行情况。稽查非正常贷款范围为1989年12月31日前的非正常占用贷款。
  1991年，县联合社对会计科目和轧管户的使用情况进行了全面检查与核对，对使用不当的科目和账户按规定进行调查和更正。对业务状况表是否试算平衡，试算不平衡的是否在结算前找平。对固定资产、低值易耗品是否登记账簿，卡立账管理，账实是否相符，发现毁坏和丢失是否查明原因做出处理。当年竣工并验收使用的急件项目是否按规定及时办理了基建结算，并按规定登记账簿。1990年1月1日以后形成的贷款进行监测和稽核，对审查报损的呆账贷款要签名审稽，审稽违章贷款，审稽清理信贷资产监测办法和实施细则的执行情况。
  1994年，县联合社根据农村信用社财务管理制度及经营金融业务的有关政策、规定，经县联合社1995年4月10日研究决定，在本期内对全辖信用社及部分信用分社进行一次常规稽核。稽核时段为1994年12月至1995年第一季度的业务。主要包括：库存现金；总分账务核对；储蓄、贷款利息复算；各项费用列支情况；各类贷款的手续要素；重要空白凭证的管理；职工考勤制度的执行情况；会计档案的管理；其他有关制度规定的执行情况。
  1997年1月，县联合社稽核股对全辖12家信用社（含联社营业部）、7家信用分社信贷业务及内部经营管理进行了常规稽核，检查面达100%。
  1998年12月15日，县联合社稽核股对全辖信用社第四季度储蓄利息和贷款利息进行了抽查，共抽查存款利息102笔，计算利息0.53万元。查出贷款利息差错43笔，差错金额0.06万元。其中多付少收利息0.03万元，多收少付利息0.03万元，发现后立即纠正。
  2000年2月26日至3月26日，对全辖10家独立核算的信用社和5家信用分社进行了年终决算专项稽核及常规稽核。边检查落实收回贷款34笔，金额11万元，实际落实贷款238笔，金额142万元，落实面达90%。5～8月，对辖内11家法人信用社（含丰城社）、5家分社的库存现金、重要空白凭证、内部账务核对、外部贷款进行了为期30天的全面检查。查处有违规行为的主任、会计、信贷员22名。
  2002年2月28日至3月23日，对全辖6家独立核算的法人社和12家分社进行了年终决算检查。通过查阅2001年会计传票、账簿和决算报表，发现全辖信用社会计核算及报表编制等，质量上较往年有所下降，从查阅报表情况看，表间数据衔接不一致，各项提留有不符合规定比例提取现象，账表数据核对有误。对莫乎尔信用社储蓄账卡不符、三道河信用社1995～1998年年终决算做虚假收入金额达15.02万元的重大问题进行了重点稽核。
  2003年8月，由县联合社副主任带队，经营股与稽核股联合组成检查小组，对辖区17个营业网点的内部管理工作进行全面检查。
  2004年是农村信用社改革与发展的关键一年。县联合社组织全体员工认真贯彻执行国家农村金融方针政策，恪守“规范经营、促进发展”的工作宗旨，以“风险管理”为重点、“审慎经营”为目标，坚持“定制、定职、创新、问责”和服务与指导相协调、管理与监督相统一、惩治与教育相结合的原则，扎实开展辖区农村信用社的清理整顿工作。通过拟订方案、收集资料、确定重点、职工动员、问卷调查、账务稽核、内外核对、交换意见、审计确认、问题公示等步骤，对农村信用社1997年1月至2002年12月的业务经营及社务管理情况进行了认真、细致的清理整顿。先后查处基本制度执行不严格、往来资金管理失误、财务费用开支不严密、利息核算不准确、信贷管理偏松等五个方面的违规违制行为467件，纠正、整改397件，提出处理意见138条，整改规范意见94条。
  2005年1月末，县联合社稽核股对上年度会计决算情况进行了常规稽核检查，检查面达100%。
  2006年初，县联社稽核股查阅2005年会计传票、账簿和决算报表编制等，对个别信用社提留不准确、信贷管理不规范，应收款挂账时间较长、金额过大，往来户对账单收回不及时等主要问题，下发整改通知书，提出整改意见，责成限期整改。
  2007年4月16日至5月17日，县联社稽核股、会计股组成联合检查组对全辖营业网点内控制度执行情况进行了稽核，重点对存贷款函证、重要空白凭证收缴、保险柜的管理、公私章的管理、重要岗位移交等工作进行了稽核。对营业部及13家信用社进行检查，检查面100%，检查组由联社管理层5人及抽调的下辖信用社会计及信贷员19人组成，共24人，分成五个检查小组共抽查传票362本，业务笔数49736笔，贷款合同3828份，落实贷款3033笔。
  2008年3月24～29日，县联社联合检查组对各信用社进行了为期三天的整改跟踪、督促检查，整改不到位的6家信用社在全辖内进行通报批评，对17名责任人进行了经济处罚，金额0.17万元。4月，对全辖以信贷、财会、科技、安全保卫工作为重点进行执法大检查。调阅各种登记簿96本、会计报表72份、原始凭证146册，各种会计账簿、余额表320册，信贷档案资料497份，抽查贷款借据5607份、各类会议记录和相关登记簿110册，核对对公存款及往来账户1066户。会计方面存在问题21项、信贷方面存在问题26项、安全方面存在问题8项、卡业务方面存在问题3项，针对13家信用社违规操作、有章不循的违规行为通报批评，91人次受到了经济处罚，金额为4.46万元。7月，开展了信贷会计业务合规性检查。对全辖贷款的发放程序、审批程序、责任落实和责任追究进行了逐项排查。对会计业务“一手清”，“印、证、押”管理等存在的问题给予行政处分和经济处罚，处罚人员69人次，处罚金额4.65万元。10月，举办信贷、会计、安全、案件警示教育等培训共计9期，参加培训人员230人次。11月19日，县联社成立“案件专项治理回头看”和“深度排查工作”领导小组。组长铁立新，副组长刁维坤、乔文星、潘龙，成员为各部门经理。检查组一查“年终真实性”审计，二查“执法大检查”中审计整改情况后序跟踪审计，针对被查的社所存在的问题责令整改，上报整改报告14份，上报自查报告14份，提交员工排查情况表76份。
  2009年末，县联社稽核股共完成审计项目9个，其中决算真实性审计1个、整改情况后续审计3个、常规审计项目1个、专项审计项目4个。分别是：2008年会计决算真实性检查整改情况的后续检查；开展案件专项治理“回头看”深度排查整改落实情况后续审计；案件风险排查；“小金库”专项治理自查；信贷、财务会计业务专项检查；案件防控“百日清查”活动自查等，按时报送各类审计工作报告和报表，提交专题报告9篇。通过检查，进一步规范了常规业务的操作程序，加大了各职能部门对内外部检查中存在问题的整改力度，强化了整改工作的督导，提升了制度的执行力度，切实增强风险防控能力。
  2010年6月初至10月末，县联社联合检查组对全辖14个营业网点的久悬不动户管理、不合规股金清理、固定资产管理等工作进行了全面检查。调阅各类报表资料14份、账簿20册、会计凭证385册、其他资料8份。
  2011年1月末，县联社成立不良贷款责任认定领导小组。对资产风险管理剩余的损失类不良贷款进行了责任认定，共计159笔、金额721.98万元，涉及责任人48名，经济处罚39人（剔除已开除、死亡、离职人员、现系他行退休职工），经济处罚18.4万元。9月，对资产风险管理部可疑类1145笔、3943.32万元贷款进行了责任认定，截止到9月30日已认定责任的共计220笔、1232.5万元，此项工作仍在继续开展中。
  2012年3月末，县联社组成专项检查小组，开展农村信用合作社新核心业务系统柜台业务风险专项审计调查。5月，开展了霍城县联社银行卡业务、自助设备审计。对辖内13个营业网点的银行卡业务风险、ATM自助设备业务操作流程进行了专项检查。7月，对辖内8个营业网点重点开展了信贷业务专项检查。8月，抽调审计部3名员工参与自查活动。