新疆维吾尔自治区图书馆

（一）检查范围
  2010年6～10月，对全辖14家信用社上半年开展案件专项治理工作情况进行半年考评，平均得分74.6分。实施及检查方法：本次检查根据检查方案，采取现场检查方式，共计调阅各类报表资料14份、账簿20册、会计凭证385册、其他资料8份。对辖内信用社久悬不动户、不合规股金管理等方面的合法性、合规性进行了检查。
  （二）存在的主要问题
  1.久悬不动户管理方面
  久悬不动户明细账保管不善，未按规定办理移交手续使明细账丢失。
  2.500元以下不合规股金管理方面
  （1）清退不合规股金时客户资料不全。（2）重复清退股金。（3）清退股金销账不规范，存在串户现象。（4）股金明细账管理不规范。不合规股金及老股金明细账不规范或无明细账。（5）清退的股金中存在股金证中的记载股金余额与明细账不相符现象。
  3.固定资产、在建工程方面
  存在账外固定资产。
  （三）建议及措施
  1.要求各社主任、委派会计加强对手工账务的管理，按规定办理账务交接工作，严格按照会计基本制度及会计操作规程办理柜面业务。
  2.责令清水河信用社、大西沟信用社、莫乎尔信用社、兰干信用社尽快建立健全不动户、不合规股金明细账。
  3.对发现问题现场能整改的就现场整改，做到了自查自纠。对现场不能整改的，限期整改，将整改报告上报联社审计部。
  4.建议联社办公室对账外固定资产重新评估，按规定向区联社进行报备，取得批复后，将账外固定资产及时纳入账内进行核算。