新疆维吾尔自治区图书馆

决算工作是使农村信用合作社正常运转的必要手段。伊宁市各信用合作社按照会计核算办法要求，积极清理呆滞资金、暂收款项、业务周转金等过渡性科目，尽量列对象明确的科目，应收回的收回，应付账的付账。对保管点现金、库存现金、房屋及家具等财产进行盘点，做到账账相符，账实相符。如有损耗，请示主任批准报销。凡责任事故所造成的损耗，追究责任，予以处理。出纳长短期款，根据长款归公、短款自赔的原则处理。各项活期存款于12月30日计算利息，利息算出要进行复核，以保证利息计算绝对正确。应收应付的手续费以及各项费用在决算前处理，以保证盈亏的真实。对各种存放款于11月底发出对账单与客户对账，各科目分户账、卡片账的余额，和总账科目进行核对，放款借据与分户账进行核对，如有不符，查清原因。