新疆维吾尔自治区图书馆

1988年，市联合社贯彻执行农业银行总行《农村信用合作社稽核工作暂行规定》，对1987年盈亏处理和大额贷款进行专项稽核，对会计业务、财务管理、信贷管理等合规性进行专项稽核，严控各类风险，严把第三道防线。
  1990年，市联合社全面开展“三清一查”（清理账务、清理资金、清理财产、检查整顿）和交叉稽核，实现四个降低——经济案件降低、违章违纪行为降低、成本降低、非正常贷款占用比例降低和一个提高——经营管理和服务质量提高。
  1993年，市联合社贯彻执行农业银行自治区分行《关于加强我区农村信用合作社稽核监督工作的意见》，对1992年末一逾两呆贷款进行专项稽核。
  1997年9月29日，市联合社稽核部门对伊宁市英也尔乡信用合作社出纳库存及有关账务进行稽核，发现英也尔乡信用合作社擅自扩大费用开支范围等问题，稽核部门针对问题提出处理意见。11月20日，市联合社稽核部门对英也尔乡信用合作社某职工挪用储户存款16850元及利息272.41元一案进行专项稽核。
  1998年8月18日，市联合社稽核部门对伊宁市英也尔乡信用合作社某职工挪用储户存款一案进行复核认证。市联合社研究决定，解除该职工与英也尔乡信用合作社的劳动合同。
  2001年10月，市联合社稽核部门对伊宁市托格拉克乡信用合作社主任收贷不入账和参与做生意情况进行调查并提出处理意见。11月20日对农村信用合作社2001年度会计决算进行稽核。
  2002年10月，市联合社稽核部门对2001年度支农再贷款6000万元使用情况进行稽核检查，对信贷登记咨询制度情况进行稽核检查，发现8笔对无效贷款卡放款的违规行为，并提出整改意见。
  2003年，市联合社稽核部门对辖内6个信用合作社和营业部2002年度年终决算7种决算报表进行稽核检查，对辖内6个信用合作社和营业部2003年1～5月内部控制制度执行情况、业务检查执行情况、支付结算原则执行情况进行专项稽核，完成对巴彦岱镇信用合作社某职工违规问题的专项稽核，深入所辖各信用合作社、营业部，对内控制度执行情况、内部管理情况进行专项稽核检查，检查面100%，对各信用合作社及营业部储蓄存款年度结算及第三季度活期存款结息情况进行专项稽核，纠正145户计算差错，纠错金额3109.54元，挽回经济损失2524.3元。年内，市联合社稽核部门还完成对伊宁市巴彦岱镇信用合作社、英也尔乡信用合作社、托格拉克乡信用合作社的降格和塔什库勒克乡信用合作社撤并工作的稽核；稽核部门加强内控管理，分4次累计常规稽核信用合作社60次，稽核面100%；纠正差错45人次，提出批评5人次；完成对伊马木·加玛尔等26人的内退离任稽核。
  2004年，市联合社稽核部门对辖内3家信用合作社和营业部2003年度年终决算的各种报表进行稽核检查，依据《支付结算办法》和有关文件，对3家信用合作社内部往来及他行往来账务方面的内部控制制度执行情况、支付结算业务中的支付结算原则执行情况和结算纪律执行情况进行专项稽核，对信用合作社贷款的真实性和抵押的有效性进行稽核检查，对存在的未调整贷款形态、抵押的不规范性等进行纠正，对部分手工网点及计算机系统升级前各网点账务情况进行专项稽核，对撤并的塔什库勒克乡信用合作社阿依墩分社和汉宾乡信用合作社东巴扎分社进行稽核检查，对各家信用合作社及营业部内控制度执行、内部管理、反假币工作、大额提现、查库、资金往来对账、暂收暂付情况等进行专项稽核检查。年内，市联合社稽核部门累计常规稽核信用合作社65次，检查各类传票、账册、登记簿500本，稽核面100%；纠正差错50人次，提出批评7人次。
  2005年，市联合社稽核股对市联合社、基层信用合作社2004年度收入、支出及会计报表真实性、执行会计财务制度等情况进行稽核，对伊宁市边境经济合作区农村信用合作社、伊宁市众汇农村信用合作社财务费用管理、信贷管理、柜面业务操作等进行专项稽核，累计抽查各类传票140本、业务账册十多份、信贷合同及抵押品210份。年内，稽核股还配合清产核资小组完成清产核资专项检查，开展内控管理专项稽核，对伊宁市喀尔墩乡信用合作社现金出纳结数登记簿与总账报表不符问题进行专项稽核。年末，稽核股参与农村信用合作社年终决算工作，与财务部门一起对2004年年终决算各类报表真实性进行全面稽核检查。从检查情况看，会计决算数字准确，各项费用开支合理，能够较真实地反映当年的经营成果。市联合社稽核部门对所辖17个网点、部门进行常规稽核，内容主要包括现金、重要空白凭证、各类登记簿登记、计算机前台业务操作等。从检查情况看，各网点、部门基本能够按照有关内控制度要求开展工作，但各信用合作社的管理工作水平各有差异。
  2006年6月10～13日，市联合社稽核部门对伊宁市克伯克于孜信用社、东环路信用社、军校信用社进行稽核检查，8～9月组成联合检查组，对全辖30家分社进行库存现金、重要空白凭证、大额提现、监控录像、防盗抢等检查。年内，市联合社组织对伊宁县联社及5家分社进行专项治理现场检查，用时7个工作日，提出5条整改意见；对市联合社及辖属营业部、5个信用合作社2005年度年终决算各类报表真实性进行稽核；对2006年年终决算工作真实性进行稽核；对市联合社和辖内31个网点内控执行情况进行检查。
  2007年3月15～31日，市联社审计部对大世界信用社、飞机场路信用社、环城路信用社、新华西路信用社、斯大林街信用社、托格拉克信用社、城东信用社、东环信用社、新华东路信用社、英也尔信用社进行第一次常规审计检查。4月，审计部对全辖30个营业网点案件专项治理执行情况进行自查，查出艾兰木巴格信用社冒名贷款、某职工收款不入账等问题，处罚57人次，处罚金额7340元；对另一职工贷款进行调查，并提出对其贷款有关责任人的处理意见。5月，审计部开展人民币收付业务专项检查；8月对辖区29个信用社所有贷款进行梳理检查，投入17个工作日，调阅借款合同6659份，对伊犁辖区8县1市联社进行信贷业务大检查。10月，审计部对所辖29个网点和市联社本级财务部门进行为期21天的常规审计，内容为会计、出纳、存款、贷款、抵债资产、结算等业务以及内外账务核对、安全保卫、各项登记簿等方面的内控制度执行情况。11～12月，审计部对拟核销的15户18笔、金额533.72万元呆账贷款合规性和责任人责任认定进行审计，对全辖信用社2007年会计决算真实性进行审计，重点审计贷款五级分类、固定资产折旧、应收应付款、各项财务收支及提留等真实性并对审计查出的问题进行整改，为2008年经营管理目标的制定提供决策依据。
  2008年3月，市联社审计部对全辖26个信用社进行执法大检查审计，检查面100%；5月进行执法大检查整改情况检查，处罚215人次，处罚金额2.27万元。7月，审计部对抵债资产接收、处置进行专项审计。在审计过程中，审计人员发现抵债资产接收日期均为2006年以前，接收手续不齐全、部分抵债资产被占用等问题，并提出处理意见。9～12月，审计部对2007年1月1日后发放的除农户贷款外的其他贷款进行询证，询证20家信用社，占信用社总数的80%，询证545笔，占应询证笔数的56.54%，对5家信用社小额信用贷款要求业务拓展部进行公示自查。10～12月，审计部对财务信息部2008年1～3季度财务管理情况、费用列支真实性和合规性进行审计，对32笔不良贷款的调查环节、审查环节、审批环节责任人进行认定，处罚49人次，处罚金额3.76万元。11～12月，审计部对100万元以上的大额贷款进行审计，审计11个信用社、79户、贷款金额33245万元；对市联社机关及25家信用社开展案件专项治理“回头看”深度排查活动，检查内容涉及小额信用贷款及冒（假）名贷款、高风险及新开办业务、收贷（息）不入账、金库尾箱、重要空白凭证、作废存单（证、印章）、印押证分管、密码器、银企对账情况、常规检查及专项检查的落实整改情况、岗位设置、主管授权、员工8小时内外行为排查等方面。检查中发现以下问题：小额信用贷款公示期限不明，公示中未注明举报联系电话，未明确举报联系人；新华路信用社日终零币未随库包封存，未入库保管；财务信息部负责人未按月对信用社库存现金及重要空白凭证进行检查，联社分管会计工作的领导只检查过一次库存现金及重要空白凭证，未按季进行检查，联社主管领导未按规定半年对库存现金及重要空白凭证进行检查；重要空白凭证领用、发出及使用登记、打印记录不全；各信用社作废银行卡登记在册但未上交联社；密码器未定期更换密码，在双休日或节假日，主任、委派会计休息，由柜员保管使用主管密押机；解放路、新华西路信用社10月对账率未达100%；解放路信用社、果园街信用社部分问题整改不到位；因没有相关制度明确规定，各信用社对冲减营业费用使用凭证种类、填制方法不统一等；贷款抵押物管理比较薄弱，存在贷款抵押物部分集中、部分分散情况，没有专人负责定期核对；塔什科瑞克信用社（周日营业期间2人），节假日营业期间人员不足，存在一定操作风险；托格拉克信用社记账员记账兼复核；果园街信用社未制定内控管理制度和岗位分工职责；环城路信用社存在贷款业务办理、信贷资料信息录入、贷款抵押物均由柜员一人保管现象；巴彦岱信用社在检查当日存在办理收贷业务柜员“一手清”现象；未对员工8小时内外异常行为进行排查，也未建立书面排查记录；未将案件专项治理目标责任落实分解到人。2008年12月至2009年1月9日，审计部对年终决算工作进行同步审计。年内，审计部完成委派会计19人离岗审计、综合柜员6人离岗审计、强制休假3人离岗审计，其他重要岗位轮岗监督交接69人次。
  2009年3～5月，市联社审计部对所辖25个网点及市联社相关职能部门进行常规审计。5～8月，审计部进行案件防控“百日清查”，对所辖21个网点及市联社各职能部门的会计、金库尾箱、银企对账、员工8小时以外行为排查、强制休假、重要岗位轮岗、近亲属回避制度等方面的执行情况进行重点审计，发现问题108个，处罚77人次，金额9480元；对城东信用社、果园街信用社、公园信用社和大世界信用社进行撤并审计。8～10月，审计部对所辖21个网点进行常规审计。9月，审计部本着尊重历史、区别对待、逐笔审查、明确责任原则，对历年和2009年处置抵债资产损失9笔、金额7889747.6元的合规性和责任人责任进行认定，对众意房地产有限责任公司1300万元贷款资金使用情况进行自查；组织并抽调各县市联社人员组成两个检查小组，对伊宁县联社、察布查尔锡伯自治县联社进行“小金库”重点检查，对67户75笔、余额1441.94万元不良贷款进行逐笔认定。10～12月，审计部对市联社截至2009年12月末的存量不良贷款进行责任认定（不含风险资产管理部管理的不良贷款）与责任追究；11～12月对所辖21个网点进行常规审计，对部门经理3人、副经理1人、信用社主任9人任职期间业务经营管理及工作基本制度、结算纪律、廉洁自律等执行情况进行审计。2009年12月至2010年1月，审计部为确保2009年度决算各项数据的有效性、准确性，根据《新疆农村信用社2009年度会计年终决算工作指导意见》，对年终决算工作进行同步审计，对84笔、余额17761656.36元抵债资产进行审计，其中64笔抵债资产、金额5845602.9元不应在抵债资产科目核算，应纳入不良贷款科目核算。
  2010年1～2月，市联社审计部对固定资产——房产产权情况及2008—2009年购置的固定资产、低值易耗品进行专项审计，并依据财务信息部、综合办公室盘点表进行账实核对；2～4月对市联社截至2009年12月末存量不良贷款进行责任认定（不含风险资产管理部管理的不良贷款）与责任追究；3～5月对2009年常规审计存在的729个问题整改情况进行后续检查，确定已整改681项，部分整改32个，未整改16个，“百日清查”存在问题173个，已整改161个，部分整改5个，未整改7个。6～7月，审计部对解放西路信用社重要空白凭证“电子汇兑往账”进行调查审计，对辖内1～5月发放的63笔50万元以上大额贷款进行审计；8～9月对辖内2010年1～6月发放的农户贷款进行专项审计。年内，审计部在重点开展的大额贷款、农户小额信用贷款、农户联保贷款、设施农业贷款、固定资产、低值易耗品等专项审计中，对贷款“三查”环节、贷后管理、新增不良贷款合规性进行重点检查，发现问题1031个，对屡查屡犯、违章操作者进行严肃处理和责任追究，经济处罚194人次，金额8.43万元；对调整的中层干部35人、委派会计及客户经理10人进行离任离岗审计。
  2011年1月，市联社审计部对2010年年终决算情况进行同步审计，根据《中国银监会办公厅关于内控风险提示及开展内控检查工作的通知》精神，对全辖21个网点及联社凭证库开展有针对性的自查，处罚5人次，金额600元。3月，审计部按银行机构内控管理要求，围绕各业务条线，对现有规章制度、流程进行梳理、修订、补充和完善，清理、完善、修订流程59项，经内审委员会审议通过47项；对市联社7乡1镇42名信贷协管员驻地进行全面风险排查，排查面100%，同时随机抽查农户贷款622户并进行现场询证，对辖内2010年7～12月新发放的大额贷款进行抽查审计，发现问题196个，现场监督整改102个。4月，市联社成立以理事长为组长的“三项整治”活动领导小组，组织召开全员动员大会，动员干部职工投入“三项整治”工作第一线，做到户户见面、不留死角。联社领导班子成员下到各乡（镇）信用社网点，带领各工作小组开展工作。5月，审计部对新华路信用社的移交业务进行审计；6月本着尊重历史、区别对待、逐笔审查、明确责任的原则，对2011年拟核销的腾龙商贸公司、松鹤药品公司2笔、金额773161.38元不良贷款合规性和责任人责任进行认定，并追究相关责任人责任；针对“三项整治”活动排查工作中贷款询证发现的疑点，成立专项审计组，对东环路信用社发放的12笔疑点保证贷款、12笔未询证抵押贷款进行逐笔审计。6～7月，审计部对2011年上半年政府融资平台贷款进行专项审计，根据《新疆维吾尔自治区农村信用合作社抵债资产管理办法》，对借款人艾力肯·如孜不良贷款有关责任人进行认定；7～9月，根据2011年上半年常规审计方案要求，对所辖20个信用社及风险资产管理部进行常规审计；8月对经贸信用社截至2011年8月27日的所有账务进行审计，10月依据《新疆维吾尔自治区农村信用合作社呆账核销管理办法》，对风险资产管理部提供的42笔、金额31.12万元诉讼费进行核实，对新疆金融租赁有限公司和伊鹰典当商行2笔非信贷资产进行责任认定；11月根据自治区联社《关于核销非信贷资产损失相关事宜的通知》精神，对银河证券形成的损失进行责任认定；11～12月，对2011年度各项内部审计发现问题进行逐一落实，各部门、各信用社对检查存在的555个问题基本能认真整改，已整改521个，部分整改7个，未整改27个，整改率93.87%；12月，对风险资产管理部提供的20笔、金额327.61万元不良贷款进行责任认定；对所辖19个网点及清算中心进行常规审计，发现问题200个，现场整改45个；对23人进行离任离岗审计，其中信用社主任5人、委派会计13人、调离联社1人、部门经理1人、客户经理3人；依据案件专项治理要求，对24名重要岗位人员进行休假审计，未发现违规问题。2011年12月至2012年1月对2011年度财务费用核算、资产管理情况等进行专项审计。截至12月31日，市联社自查贷款12346笔，金额19.9亿元，排查率90.4%，排查出借名、假冒名贷款144笔，金额349万元（其中2006年以前142笔，金额331万元）。
  2012年2月，市联社审计部对辖内1～2月新发放的30万元以上45笔、金额8928.8万元大额贷款进行审计，调阅信贷档案资料45户、存款往来账45户、审查报告14份，发现问题88个。主要问题是：信贷“三查”制度落实不到位，尤其是信贷资金监管环节薄弱，未能有效监管贷款资金流向；“三个办法一个指引”执行不到位、营运资金测算准确性有待加强；信贷合同编号、征信查询、最高额抵押合同使用等问题有待规范。对存在问题，审计部进行现场监督整改38个，提出整改建议8条。3～5月，对所辖19个营业网点各项业务进行全面审计，查出问题71个，提出待规范事项9项、整改建议10条，处罚111人次，处罚金额1.88万元；为进一步规范代理保险业务，促进辖内信用社依法合规经营，确保各项规章制度贯彻执行，对19个营业网点截至2012年1月30日的代理保险业务执行情况进行专项审计，查出问题7个。主要存在代理保险手续费结算、贷款保险业务区域划分、代理保险等制度执行不力、监督不到位等问题，提出整改建议3条；对营业网点银行卡、自助设备制度执行情况进行专项审计，调阅开卡资料3383份、各类登记簿63本、POS机交易流水80份、POS机具开户通知单56户、POS商户资料24户、其他资料8份，盘点POS机具46台，查出问题21个，提出整改建议6条。现场检查中发现的问题是：存在代理开卡业务、批量开卡业务手续不齐全，ATM密码管理不到位，加减钞操作不规范，部分信用社未积极开展POS机业务宣传，管理有待规范等。4月，审计部对辖区19个营业网点贷款收费情况进行自查，5月对辖区19个营业网点个人金融信息保护情况进行自查，根据量化考核方案，对各部室经理（副经理）、网点主任、委派会计、客户经理日常工作及自律监管工作履职情况、党风廉政建设、案件防控和优质文明服务责任落实情况进行监督量化考核，并进行通报，对风险资产管理部提供的不良贷款利息38笔、金额642863.67元进行核实，根据自治区联社《关于对8家县市联社进行重要空白凭证现场检查的通知》精神，由审计部牵头，相关部室配合，对全辖19个营业网点、3个部门重要空白凭证管理情况进行检查。6月，审计部根据中国银监会办公厅《关于防范农村合作金融机构资产被非法侵占的通知》精神，由审计部牵头，风险资产管理部、计划财务部、综合办公室人员配合，组成4个检查组，对伊宁市联社固定资产、无形资产、抵债资产及不良资产等进行清查，未发现资产被非法侵占现象。7月，审计部根据“阳光信贷”整肃行风行纪职业道德教育活动实施方案要求，由监事长带队分别对英也尔信用社、巴彦岱信用社、英阿亚提街信用社、新华西路信用社“阳光信贷”活动开展情况进行检查验收。8月，审计部对1～6月办理的银行承兑汇票、票据贴现业务进行专项审计，查出问题11个，提出整改建议3条；对2011年“三项整治”活动自查中发现的24笔疑点贷款及验收组提出的13项36个问题整改落实情况进行后续跟踪检查；对辖内存款业务进行自查。9月，审计部开展信贷风险排查活动，对6月30日前发放的26笔500万元以下非农业性公司类贷款进行专项审计，审计26笔、金额5671.76万元，查出问题124个，现场监督整改47个，提出整改建议4条。10～12月，审计部对2012年度内外部审计发现问题进行逐一落实。各部门、各信用社对检查中存在的问题617项基本能认真整改，已整改595项，部分整改3项，未整改19项，整改率96.43%；结合常规审计，审计部对联社存款准备金、货币管理、反洗钱等制度执行情况进行自查；开展第二次常规审计，查出问题96个，提出待规范事项9项、整改建议8条，处罚111人次，处罚金额1.34万元；对中层干部6人进行离任离岗审计。2012年12月至2013年1月，审计部对2012年度财务费用、资产及决算报表等进行专项审计。