新疆维吾尔自治区图书馆

1989年11月10日，人行伊犁州分行上报《关于委托农业银行县（市）支行对农村信用社业务经营和财务管理进行全面稽核的总结》。根据新人银（1989）稽字第4号文件精神，对伊犁地区农业银行辖属的96家农村信用社采取委托农业银行县（市）支行进行稽核的方法，抽选了7家信用社对其1988年业务经营和财务管理情况进行全面稽核，它们是伊宁市哈尔墩乡信用社、霍城县清水河信用社、巩留县塔斯托别乡信用社、尼勒克县镇信用社、昭苏洪纳海乡信用社，稽核覆盖面达7.3%。基本情况：业务经营状况，7家乡级农村信用社在各项业务活动中贯彻执行国家经济、金融法规，政策，遵守财经纪律以及各项规章制度的执行方面是比较好的，未发现违法违纪现象。财务管理方面：从上报的稽核报告来看，信用社的各项收支按规定纳入核算，未发生残留、挤占、挪用资金等弄虚作假现象，该上缴的税金，附加等都如实摊入了成本，损益反映真实。存在的问题：利率的执行及利息计算问题：通过对7家乡信用社利息计付的稽查，查出多收少付利息81065元，其中塔斯托别乡信用社给储户计息时少付1笔5040元。少收多付利息88673元。贷款管理中存在的问题：塔斯托别乡信用社也存在贷款审核不严问题，如给私人发放贷款在未经支行的同意就贷出5000元，违反了农村信用社的贷款管理权限的有关规定。现金管理方面部分信用社也存在一定问题，出现管理偏松现象。稽核中发现有的信用社对账表的装订保管，印章的使用等都没有按有关会计出纳制度执行。稽核后的建议：进一步健全会计出纳制度，加强执行规章制度的教育，加强对空白账表的管理。努力提高农村信用社业务人员的素质。为了更好地促进农村信用社在改革之年沿着正确的道路健康成长，进一步发挥其集体金融组织的职能作用。
  1997年4月8日，为查清农村信用社违规经营和风险管理状况，强化对农村信用社的监管，促进农村信用社规范经营、稳健发展，人总行印发了《农村信用合作社常规稽核方案》。9月17日，人行伊犁州分行上报关于对辖内农村信用社常规稽核的报告。根据人行自治区分行1997年稽核监督工作的安排，对农村信用社的合规性、风险性及内部管理状况方面进行常规稽核，基本查清了农村信用社存在的问题。此次稽核是对辖区9个县（市）的26家营业部和信用社进行了抽查。稽核中查处的问题：辖区农村信用社1996年末累计亏损1524.6万元，其中巩留县农村信用社亏损257万元。存款管理的问题：农业银行各基层营业所和信用社都不重视存款准备金的缴存问题，造成农村信用社普遍欠漏缴存款准备金情况。稽核中发现个别社有公款转储蓄现象。检查中发现有吸收金融机构存款现象。贷款管理的问题：经查辖内农村信用社有向自办经济实体贷款现象。贷款管理不严密不规范，存在虚假无效抵押、担保现象、隐瞒贷款导致资产负债比例管理失真。信贷资产质量偏低，行政干预和人情贷款严重。内部控制制度执行的情况：信用社业务经办人员少，交叉复核，没有事后监督；信贷经营机制不健全，贷款方式形同虚设，失去防范作用；在会计制度执行上有的社没有做到“六相符”，会计科目不规范；试行计算机操作，不严格执行制度。9月17日，根据人行自治区分行1997年稽核监督工作的安排，人行伊犁州分行对巩留县农村信用社的合规性、风险性及内部管理状况方面进行了稽核，基本查清农村信用社存在的问题。巩留县农村信用社亏损257万元情况真实。
  是年，人行伊犁州分行对巩留县农村信用合作社联合社1996年经营的合规性、风险性及内部管理状况进行了常规稽核。存在的问题：发放贷款不严肃，有的绕规模发放，有的不执行“二级审批、贷款“三查”等制度，有的隐瞒贷款；贷款质量普遍差，逾期率达50%以上；会计核算使用科目不规范，会计凭证要素不全，财务管理不严格；内部管理不严格，员工挪用公款的问题不处理。县联合社针对提出的问题对当事人进行批评教育，按规章制度进行处罚，并通报全辖，提高了干部职工对遵章守法，执行各项规章制度的严肃性和自觉性。
  1998年，人民银行农金科组织稽核小组对县联合社各项业务进行全面性稽核。稽核小组成员有：郇明君、张萍、王旭和张勇。县联合社对稽核小组提出的问题及时进行了整改。
  2012年5月30～31日，人行调统科对县联社进行了有关金融统计数据质量、统计法规和统计制度的贯彻执行情况、统计工作管理情况的现场执法检查，检查提出的问题：（1）大中小企业贷款专项统计报表中，个别企业规模划型有误。（2）中间业务收入统计季报表中个别指标没有填报。县联社统计人员通过人行执法检查工作纠正了自身关于行业分类、归属认识理解的误区，县联社对今后的统计工作提出以下几点要求：（1）加强相关报数人员的统计培训。对人民银行新增或修改有关的金融统计制度及时传达至统计相关报数人员，并做好学习记录。（2）加强与人行及各部门的沟通与配合，及时掌握统计数据的口径，切实提高统计数据质量。（3）加强各相关报数部门上报数据的审核与监督。9月26日，人行伊犁州中心支行会计科对县联社人民币单位银行结算账户开立、变更、撤销、备案等情况进行了检查，（1）存在留存账户资料不完整或不规范情况。（2）存在未按规定在账户年检资料中加盖“×××年度账户年检”条章的情况。（3）存在备案类账户未备案或备案不及时情况。（4）存在个人银行结算账户身份信息核实不到位的情况。（5）存在账户名称与账户管理系统名称不一致的情况。县联社对照检查出现的问题逐一逐条进行整改，并将整改情况上报人行伊犁州中支会计科。