新疆维吾尔自治区图书馆

2003年，伊犁州审计局对县联合社、阿尕尔森乡信用社2003年度资产负债损益进行专项审计调查。9月，伊犁州审计局下发了对县联合社、阿尕尔森乡信用社2003年度资产负债损益进行专项审计调查结果的通报。通报阿尕尔森乡信用社检查中发现的问题：（1）贷款直接扣收利息；（2）账户管理不规范；（3）代理财政系统工资拖延；（4）违规办理活期储蓄转账业务；（5）重要空白凭证检查登记簿无记载等内容。阿尕尔森信用社针对提出的问题进行了整改并向州审计局上报整改结果。
  2006年12月，新疆苑琛有限责任会计师事务所受县联社委托，审验联社截至2006年10月31日的注册资本实收情况。
  2009年3月，新疆西部有限责任会计师事务所受县联社委托，审验联社截至2008年12月31日新增注册资本的实收情况。
  2010年4月，自治区审计厅对县联社2008年、2009年的资产、负债、所有者权益开展审计工作。检查中存在的问题：（1）贷款调查不细致；（2）贷款资料不完整；（3）抵押流程逆程序操作；（4）贷款管理不到位；（5）未严格执行查库制度；（6）其他应收款清理不及时，另外还有投资业务、固定资产、存款业务、银行卡业务、营业收入和营业费用处理、手续费支出、会计核算方面、内外账务核对情况、股金管理、重要空白凭证管理等方面存在不规范，并就检查出的问题提出了四条整改建议：（1）建议县联社重新修订各项规章制度，健全投资管理制度、股金管理制度，规范各项业务；（2）建议县联社财务信息部严格按照财务制度的规定财务支出，做到财务支出归属准确；（3）建议县联社财务信息部加强对柜面操作人员技能培训，提高业务素质，保证股金分红计算的准确性；（4）建议营业部加强贷款的贷后管理，及时掌握客户的经营状况，做好贷后分析。县联社根据审计组提出的整改建议对检查出的问题进行了整改。
  2010年6月28日至8月25日，巩留县审计局对县联社2009年度的资产、负债、损益进行了审计，并于2010年10月12日下发了审计报告（巩审报〔2010〕43号）。县联社领导班子对提出的审计意见十分重视，召集联社中层会议，就后续整改作出部署，要求联社各部门针对存在的问题逐条落实整改，严格按制度规定对违规人员进行处理。审计报告反映联社存在的违规问题8条，已整改7条，已采取措施暂时无法彻底整改的问题1条，对2名责任人给予罚款处理，罚款金额200元。
  2010年8月，中和正信会计师事务所有限公班尼路新疆分所对县联社2009年财务报表，包括2009年资产负债表、利润表及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注进行了审计。审计结果：县联社财务报表按照企业会计准则和《金融企业会计制度》《农村信用合作社会计基本制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了联社2009年度的财务状况以及2009年度的经营成果及现金流量。
  2011年5月，新疆正祥有限责任会计师事务所根据新疆维吾尔自治区农村信用合作社《关于新疆各地州农村信用合作联社2010年度报表审计需求说明书》的通知要求，对县联社2010年度会计报表进行审计。审计过程中，采用了穿行测试、实地调查、函证、盘点、分析性复核、查阅并对照相关资料及制度等审计方法，对县联社现金及实物资产、会计系统、信贷管理等内控制度的建立和执行情况进行了调查。审计结果：巩留县联社现有的内部控制总体较好，但在账务核算、内部控制、贷款管理及档案管理方面存在一定的问题。审计组提出了以下建议：（1）强化财务部门的管理职能。（2）加强对国家相关税收政策的学习和运用。（3）准确把握信贷投放的速度、节奏与规模，加强贷款基础管理，将制度规定和要求落实到每一个具体工作环节，真正落实贷款的“三查”制度。（4）完善小额农户贷款管理办法，进一步建立和完善农户经济档案。（5）建立贷款风险监测制度。（6）加强银行卡业务宣传与营销，大力拓展银行卡业务。（7）对不良贷款清收进一步制定相应完善的实施细则，控制风险，提高收益。
  2012年5月，新疆驰远天合有限责任会计师事务所对县联社2011年的各项财务报表，包括2011年资产负债表、利润表和所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计。审计意见：县联社财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映出县联社2011年账务状况以及2011年度的经营成果。