新疆维吾尔自治区图书馆

2003年，《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》，为帮助消化信用社历史包袱，促进改革试点的顺利开展，在防范风险前提下，对试点地区的信用社，国家给予许多扶持政策。其中之一为人民银行按2002年底实际资不抵债数额的50%发行专项中央银行票据，用于置换信用社的不良贷款，央行票据兑付期限2年。
  2005年9月20日，伊犁银监分局转发《关于做好专项中央银行申请发行工作的通知》。9月29日，人总行、中国银监会联合下发《农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核办法的通知》。
  2006年3月21日，人总行、中国银监会制定下发《农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核指引的通知》，6月25日，县联社成立央行票据置换申请领导小组，根据《关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》，开展专项中央银行票据认购工作，申报并获准认购专项中央银行票据729万元，全部用于置换不良贷款，其中置换呆账贷款26万元、呆滞贷款585万元、逾期贷款118万元。认购的专项中央银行票据列入表内“1115专项央行票据”科目核算置换的不良贷款列入表外“110已置换不良贷款”科目核算。当年收回已置换不良贷款181万元。
  （一）关于兑付材料方面
  1.兑付材料总体不能超过30页。根据人总行要求，农村信用社兑付申请材料中，除农村信用社财务报表、兑付考核表、增资扩股审核表、考核季报表、处置考核表、加权风险资产表和资产利润率、费用率计算表外，其他所有材料不得超过30页，如个别农村信用社情况较复杂，其文字材料可超30页，但必须以40页为上限。
  2.兑付材料的顺序及目录须以下列顺序为准专项中央银行票据兑付申报材料目录：
  （1）银监会及人民银行各级派出机构的审查、审核意见；
  （2）关于专项中央银行票据兑付的请示；
  （3）农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核表；
  （4）农村信用社增资扩股审查、审核意见表；
  （5）农村信用社改革试点专项中央银行票据考核季报表（共两张）；
  （6）内控管理制度的简要文字说明及文本清单（先说明后附清单）；
  （7）法人治理结构规章制度的简要文字说明及文本清单；
  （8）2007年度的信息披露报告和2006年、2007年信息披露表；
  （9）专项中央银行票据置换资产处置专题报告（附置换资产处置考核表，未处置部分还需附承诺书、处置清收计划）；
  （10）有关问题的补充说明（凡涉及影响资本充足率、贷款不良率判断等问题的说明，均在此文件之内，此部分可根据实际需要添加，不是必须部分）；
  （11）政府扶持政策落实情况的报告；
  （12）农村合作金融机构资本充足率分析表（报告期及近2年）；
  （13）资产利润率、资产费用率计算表；
  （14）2002年末、报告期期末及其最近2年年末的财务损益表、资产负债表、业务状况表（附表外科目）和利润分配表。
  3.利润分配顺序报表的填写。兑付考核表和增资扩股审查、审核意见表中两张附表填写，必须注意，是以法人社为单位填写。对于两级法人社，必须以辖内法人逐个填写。如某社2002年为两级法人社，下辖10家信用社，2006年完成统一法人社改革，则报表中的2002年必须以10家基层信用社和营业部共11家社为单位逐一填写，2006年后以联社为单位填写。
  4.农村信用社财务报表。对于报表复印不清晰的农村信用社，应在兑付材料最后另附A4纸的报表打印件，以方便审核；所有财务报表必须重新手签。
  5.未处置完置换资产的承诺书问题。承诺书的主送仍为中国人民银行，不作改变；承诺书中的时间必须填写，兑付时间填2008年6月5日，最迟处置完成时间为2011年3月2日，最好建议农村信用社提前处置完毕。
  6.兑付的请示。请示中最后不需写附件，各个专题报告及附表作为单行材料。
  7.对影响资本充足率、不良率等相关指标的说明。由于涉及相关因素的指标较多，各地只需对相关变动较大、影响到兑付出门的指标进行分析即可，对于变动小、甚至无变化的则无须说明。
  县联社在两年的兑付考核期阶段，加快内部改革步伐，不断完善法人治理结构、加强内部制度建设，扩充资本金、盘活不良资产、提高支农服务水平，各项工作得到长足发展，各项指标达到专项票据兑付条件，于2008年10月6日向伊犁银监分局及人行伊犁州中支申请中央银行票据兑付。2002年末（以下简称基期），县联社产权模式为二级法人，营业机构6家，其中：联社1家、独立核算信用社1家、分社4家；在职职工57人。资产总额11844万元，各项贷款5916万元，不良贷款866万元，占比14.64%，其中：逾期贷款272万元，占比4.60%；呆滞贷款552万元，占比9.33%；呆账贷款42万元，占比0.71%。负债总额11624万元，各项存款6825万元；所有者权益220万元；资本充足率3.96%。截至2008年9月末（以下简称报告期），县联社产权模式为一级法人，营业机构6家，其中：营业部1家、非独立核算的信用社5家；在职职工69人。资产总额28385万元，比基期增加16541万元，增幅139.66%；各项贷款17671万元，比基期增加11755万元，增幅198.70%；不良贷款140万元，占比0.79%，不良贷款占比较基期减少13.85个百分点，降幅为94.60%。负债总额25767万元，比基期增加14143万元，各项存款24339万元，比基期增加17514万元；所有者权益2618万元，比基期增加2398万元。资本充足率31.01%，比基期提高27.05个百分点。通过改革，巩留县联社进一步建立健全了社员代表大会、理事会、监事会、高级管理层的法人治理结构体系，完善了决策权、执行权、监督权相互制衡的约束机制。2006年11月，县联社顺利召开创立大会暨第一届社员代表大会，大会选举产生理事会、监事会成员，理事会成员9名，其中职工理事3名、非职工理事6名，由理事会选举产生理事长1名，理事长聘主任1名、副主任2名。监事会成员5名，其中职工监事2名、非职工监事3名，监事会设监事长1名，由监事会选举产生。为使社员代表大会、理事会、监事会正常履行职责，制定“三会”议事规则，对会议的召集、议事范围、议事程序、表决形式、会议记录等方面作出明确规定，并在首届一次社员代表大会、理事会、监事会上审议通过，保障了“三会”议事、决策程序的科学化和规范化。为规范监督机制，构建分工明确、责权明晰、逐级授权的管理体系，理事会对理事长、监事会对监事长分别授权，理事长对主任授权。通过该办法的有效实施，推进信用社决策、经营、监督职能作用的发挥。2006年以来，县联社共召开社员代表大会3次、理事会5次、监事会5次。社员代表大会审议通过了《巩留县农村信用合作联社章程》、议事规则、理事会的工作报告等。理事会成立后，严格履行职责，审议通过了人事劳资、财务管理、审计稽核等内控制度。监事会成立后，有效发挥监督职能，主要对理事会及高级管理层执行政策、遵纪守法、经营成果的真实性、合规性等方面进行监督。为了确保理事、监事和高级管理层成员严格按照《章程》履行职责，充分发挥其成员的主观能动性和工作积极性，实现民主管理、科学决策，制定了理事、监事、高级管理层成员的绩效评价办法，制定年度目标责任考核标准，进行量化考核，由绩效考评小组综合测评，评价报告最终向社员代表大会报告。建立并实施了专项审计和离任审计制度。巩留县联社不断加强对经营管理合规、合法性的监督力度，认真履行监督职能，使监督管理机制日益完善。为切实加强对理事、高级管理层成员履职行为的监督，县联社制定并实施了高管人员专项审计和离任审计制度。2006年以来，共组织专项审计和离任审计7次，其中内部审计部门开展专项和离任审计6次、委托会计师事务所开展审计1次。为了强化内部管理，有效控制风险，县联社加大整章建制力度。2007年以来，新制定的制度主要有授权授信制度、不良贷款责任追究制度、新增不良贷款管理办法、成本费用控制制度、利润分配制度。修订完善的制度主要有小额信用贷款管理办法、考勤管理制度、贷款利率定价管理办法等，建立了全面、系统、适时的制度体系，覆盖了业务经营各主要风险点。（1）完善成本费用控制制度，提高盈利能力。（2）坚持可持续发展的利润分配制度。（3）完善信贷管理制度，落实不良贷款责任追究。（4）劳动用工管理方面在制定劳动用工管理制度的同时，积极引进了市场竞争法则，全面推行了考试录用、竞聘上岗、优化组合、重要岗位轮换和末位淘汰制度，形成了优胜劣汰、能进能出、能上能下、绩效挂钩、薪酬合理的用工机制。一是改革了劳动用工制度，实行全员劳动合同制，与所有在岗员工签订了劳动用工合同；二是坚持招聘录用程序，严把招聘人员准入关，进一步优化员工队伍的知识结构和层次；三是加大对员工的教育培训力度，对员工进行了计算机基础知识、信贷管理系统操作、联网核查、卡业务等内容的培训，培训效果较好。自改革试点以来，县联社先后对7名中层领导进行了交流，对6名工作态度认真、业务能力较强的同志提拔，对50名职工进行了轮岗，并在2007年末实行全员竞聘上岗，通过考试，对成绩不合格的1名职工给予了待岗学习的处理，体现了“能者上、平者让、庸者下”的用人机制。制定《巩留县农村信用合作联社信息披露制度》，根据制度要求，编制了2006年、2007年两个年度的信息披露报告及信息披露表，经银监部门审核批准后对外披露，同时向当地中国人民银行备案。信息披露报告及信息披露表在营业场所醒目位置张贴，供投资人及其他利益相关人查阅。自改革试点以来共进行了2次信息披露。提高资本充足率所采取的措施及实施进展情况。近年来，县联社通过增资扩股、增加积累、有效控制资产风险等途径，提高了资本充足率。至报告期，资本充足率31.01%，比基期增加了27.05个百分点。按照股权结构多样化、投资主体多元化原则，巩留县联社采取积极措施，扎实推进增资扩股工作。一是严格审查入股社员条件，促使股金来源合法、有效，确保入股符合相关规定；二是按股金来源和归属，设置自然人股和法人股，并相应设置资格股和投资股；三是按照优化股权结构的要求，加大投资股募集力度；四是拓宽股金募集范围，广泛吸收辖内农户、个体工商户、企业法人和其他经济组织入股；五是按规定向股东发放股金证，股金证内容符合规定；六是按股权设置不同，实行差别红利分配比例，按投资股分红比例高于资格股30%差别对待，提高社员入股的积极性，稳定资本，提高抗风险能力。报告期，县联社股本金总额1898万元。按投资入股主体划分，自然人股1875万元，占股本金总额的98.79%（其中，职工股77万元，占股本金总额的4.06%）；法人股23万元，占股本金总额的1.21%。单个法人社员持股最大金额7万元，占股本金总额的0.37%。按股权设置划分，资格股余额1206万元，占股本金总额的63.54%；投资股余额692万元，占股本金总额的36.46%。报告期，资本净额为3234万元，资本充足率达31.01%，比基期增加27.05个百分点，已达到统一法人兑付考核标准。2002年以来资本净额增减变动如下：
  一是实收资本变动情况。报告期实收资本1898万元，全部是以货币资金方式出资入股，无捐赠资产，与基期相比增加1595万元，增加主要来源是向辖区内的社员募集股本金。
  二是盈余公积变动情况。报告期，盈余公积191万元，比基期增加183万元，增加的途径：通过三年来利润分配增加，每年按法定盈余公积金10%、任意公积金10%和公益金5%的比例分配提取增加；国家扶持政策，保值储蓄贴补息资金到位，金额为35.6万元，增加盈余公积。
  三是一般准备变动情况。报告期，一般准备197万元，比基期增加197万元，主要通过三年来利润分配增加。
  四是呆账准备金变动情况。报告期，呆账准备金余额776万元，比基期增加699万元，准备金增加的渠道：一是每年按风险资产的一定比例提取214万元；二是从2004年起免征企业所得税和减免营业税485万元转增拨备。
  五是表内外加权风险资产。截至报告期，巩留县联社表内外加权风险资产总额10429万元，比基期增加4575万元，增幅78.15%。
  报告期，不良贷款余额140万元，比基期减少726万元，不良贷款占比0.79%，较基期下降13.85个百分点，降幅94.60%。近年来，县联社进一步加大清收盘活工作力度，严格控制新增贷款风险。主要采取以下措施：
  （1）努力清收盘活，确保资产质量的稳步提高。县联社大力开展清收盘活工作，采取以下措施。一是强化清收责任落实，将清收盘活任务层层分解、落实到人；二是强化考核与奖惩，将不良贷款下降任务纳入经营目标考核体系，与职工收入挂钩；三是依法诉讼，保全债权，运用法律的强制性提高清收能力。
  （2）不良贷款处置真实、合规，不良贷款降幅真实。不良贷款的认定、贷款展期等均符合规定，不存在违规借新还旧、违规处置不良贷款行为。
  （3）新增不良贷款得到有效控制。为提高信贷资产质量，主要采取以下措施：一是严把贷前调查、贷时审查；二是加大贷后检查力度；三是将不良贷款比例与信贷人员的绩效收入挂钩；四是加大对新增不良贷款责任追究力度，有效控制了新增贷款风险。
  成本费用得到有效控制，盈利水平逐年提高，支农能力逐年增强。
  1.成本费用变化情况。加强成本费用管理，根据经营情况制订费用计划，做到费用与收益相匹配，努力实现增收节支，业务招待费、业务宣传费得到有效控制。资产利润率增幅明显高于资产费用率增幅，基本与业务发展相适应。
  2.盈利能力逐年提高。2002年、2006年、2007年、2008年9月末，利润总额分别为167万元、297万元、443万元、331万元，实际利润分别为190万元、698万元、1192万元、1119万元，呈现逐年上升趋势。
  3.利润分配符合有关规定。利润分配严格按照银监部门、国家税务总局及年终决算规定执行，股金分红比例报上级主管部门备案，符合相关规定。
  4.支农服务功能明显增强。一是立足“三农”的经营定位，努力改善服务手段，扩展支农服务的深度和广度，通过大力开展“信用工程”创建活动，共评定“信用户”7379户，较基期增加6921户，评定“信用村”7个，较基期增加6个，建立农户经济档案11329户，自2006年以来，累计发放小额信用贷款2601万元；二是切实落实惠农政策，对信用户给予贷款优先、利率优惠、随用随贷、无须担保等多项优惠政策，解决了农民贷款难问题，进一步简化了农户小额信贷操作流程及贷款手续，农户凭贷款证和身份证就可以到信用社营业网点办理小额信用贷款。
  2008年12月4日，县联社中央银行票据扶持资金拨付到账，取得中央银行票据扶持资金729万元。
  2007—2010年，县联社收回中央银行票据已置换不良贷款278万元。年末，已置换不良贷款余额270万元。
  2011年4月8日，为加强农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付后续监测考核工作，自治区联社印发《新疆农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付后续监测考核实施细则》。同年，县联社收回中央银行票据已置换不良贷款25万元，年末，已置换不良贷款余额245万元。
  2012年，县联社收回中央银行票据已置换贷款9万元。年末，已置换不良贷款余额236万元。