新疆维吾尔自治区图书馆

特克斯县农村信用合作社刚建立不久，1958年即实现人民公社化，信用社划归公社、大队、生产队管理。信用社员工没有自主权，贷款的发放、资金的处理，由公社、大队等说了算，故而形成很多不良贷款和呆账。
  1963年5月，国家规定：贷款期限最长不得超过一年；发放贷款必须按照批准的计划和有关政策规定，认真审查，对100元以上的贷款要经理事会批准；贷款应当切实坚持“有借有还，到期归还”的原则政策；到期确实无力偿还的贷户，经理事会批准，可以酌情收清前段利息，本金给予转期。
  1973年5月，《农村人民公社贷款办法（试行草案）》在第二条贷款原则中强调：发放贷款必须坚持“有借有还，到期归还”的原则；贷款到期，要按照党的政策，积极组织收回。
  1997年8月8日，伊犁农村金融体制改革办公室以伊农金改办下发《关于加强农村信用社资产风险管理的暂行办法》的通知。同年，又印发《伊犁地区农村信用社加强稽核工作、防范经济案件发生暂行规定》，对组织机构设置和专职稽核人员做了规定。
  1998年3月，人民银行伊犁州中心支行下发《新疆维吾尔自治区防范和处置金融机构支付风险暂行办法》，第二章规定金融机构必须落实防范支付风险的自我防范与化解，农村信用社加大集中调度资金力度，以保证辖区内农村信用社的资金支付。同时应严格执行国家财经纪律，努力增收节支，控制成本费用。发现存在支付风险苗头时，应及时调整资产和负债结构，积极组织资金，从而提高资产流动性和偿还到期债务的能力。当金融机构暂时出现或开始出现风险时，应积极采取措施规避风险。第三章规定金融机构支付风险的监控与救助，中国人民银行应根据属地监管的原则履行职责，督促辖区金融机构及时上报资产负债比例管理执行结果及支付能力测算表，并根据金融机构资产负债比例管理各项指标值及支付能力变化情况，确定相应的支付风险状况。第四章规定不可救助的金融机构支付风险的处置。
  1999年7月15日，人民银行特克斯县支行向人民银行伊犁州中心支行上报《特克斯农村信用社监管报告》中汇报：特克斯县现有农村信用社4个（含改制城市信用社），今年以来县支行对辖内农村信用社进行了不定期现场检查，认真做好非现场监管工作，反馈人民银行监管意见。根据各社情况分别提出了监管要求，包括：完善并贯彻执行内控制度，加强风险管理和考核，狠抓贷款质量，化解风险，确保支付等。从上半年执行情况看，没有出现支付危机。但是原来存在风险严重的社，风险依然存在。按照人民银行《农村信用社监管报告》规定，把农村信用社的监管结果分为满意社、基本满意社、不满意社和严重恶化社，并要求相应采取保持性措施、改善性措施、救助性措施。按照辖区1999年6月底监管考核结果，对照规定标准，可以确认满意社1家，基本满意社1家，不满意社2家，无严重恶化社。
  满意社存在的主要问题是由于逾期贷款、呆滞贷款过多，导致两呆贷款比例、不良贷款比例违反要求；由于贷款投向集中，导致对最大十户借款客户贷款比例违反要求，资本总额相对欠缺，导致资产加权前资本充足率不足；核算结果为亏损，导致资产利润率、资本利润率严重恶化；非利息收入不足，导致非利息收入比率不足。以上问题有的在加剧，如两呆贷款比率，有的问题年终可以被消除，如亏损问题。
  基本满意社1家，其主要问题是流动负债净额相对长期资产过多，导致对流动负债依存率过高；逾期贷款及两呆贷款过多，特别是逾期贷款多，导致呆滞、呆账贷款比例为基本满意，不良贷款比例为不满意；呆账准备金相对于呆账贷款数额不足，导致呆账贷款抵补率不足；资本总额、呆账贷款准备之和相对于两呆贷款数额不足，导致呆滞、呆账贷款抵补率不足；资本总额对资产总额数额不足，导致资产加权前资本充足率不足；经营亏损，导致资产利润率、资本利润率严重恶化。
  不满意社包括阿克奇、军马场两社，存在主要问题是：存、贷款比例均为严重恶化。阿克奇社对流动负债依存率、净拆（调）入资金比例严重恶化，或者逾期贷款过多或者呆滞呆账贷款过多，或者两项均多。同时军马场社还存在呆账贷款准备金不足、贷款投向过于集中的问题。两社资本净额及资本总额均严重不足，原因主要是资不抵债严重，阿克奇社尤为严重。两社均由于经营亏损导致资产利润率、资本利润率严重恶化；同时均为非利息收入比例不足。
  2000年6月，人民银行特克斯县支行对所辖县信用联合社、县军马场信用社、阿克奇街农村信用社3家法人社进行资产负债比例管理执行情况检查。
  2000年7月3日，人民银行特克斯县支行分别对以上3家法人社发出支付风险提示书、风险告诫书3份。
  2001年，人民银行伊犁州中心支行部署开展年检工作。2001年5月，人民银行特克斯县支行对全县农村信用社2000年业务工作进行年检。应检查的法人社为：特克斯县联合社、阿克奇农村信用社、军马场农村信用社3家。非法人社为：霍斯库勒街分社、齐勒乌泽克乡分社、乔拉克铁热克乡分社、喀拉达拉乡分社、喀拉托海乡分社5家。经人民银行特克斯县支行按上级要求对全县农村信用进行全面细致检查，当年合格的法人社为特克斯县农村信用合作联合社，准予登记；限期改正的有阿克奇信用社、军马场信用社。年检合格的分社为霍斯库勒街分社。不合格限期整改的分社为乔拉克铁热克乡分社、齐勒乌泽克乡分社、喀拉达拉乡分社、喀拉托海乡分社。
  严格执行贷款“三查”制度，强化责任追究制，从源头上把好新增贷款质量关，优化贷款结构，防止前清后淀。
  2005年7月27日，特克斯县成立金融稳定工作领导小组，县委副书记葛国任组长，人民银行特克斯县支行行长、县银监办主任为副组长，其成员为县委、县政府有关部门领导及全县各金融单位领导。金融小组对全县的金融风险以及稳定工作作了具体安排。
  2006年3月10日，县联合社发文着重强调严格执行内控制度加强内部管理。各信用社要从思想上重视内控建设，提高员工的安全防范意识，增强遵纪守法的自觉性和主动性，确保农村信用社改革发展稳步推进。在进行各项业务工作时一定要严格按照各项内控制度执行，做到分工明确、责任落实。同时各网点负责人要做好对员工的培训工作，提高员工思想素质和业务技能，有效提高农村信用社经营管理水平、防范和化解各种潜在的经营风险。
  2006年，自治区联社制订农村信用社计算机网络分中心机房管理规定。
  按照计算机应用程序的要求，合理进行劳动组合，明确岗位职责。县联社系统管理人员1名，在实行柜员制的信用社，配备门柜业务操作员和复核员；系统管理员主要履行对系统运行进行控制，检查，监督、指导和管理职能，如检查各柜组终端机的运行情况；检查有关制度的执行情况，但不得亲自上机进行业务操作；操作员负责在规定的业务范围内审查凭证内容，录入账务数据及进行账务查询；复核员负责对操作员处理的凭证、账表内容和数据业务进行全面复核和账务核对、业务查询，做到账务核算准、快、好“六相符”，确保核算质量；加强岗位相互制约和监督，严禁“混岗操作”和全部业务处理“一手清”。
  实行计算机密码管理。计算机操作密码应按岗位职能不同设置系统管理员、会计主管授权人员和操作员密码，办理业务时输入各自密码开机运行，同时密码必须各自严格保密，不得窥探、询问他人密码，而且密码要定期更换（最长使用时间不得超过15天），如发现泄密要立即更换，密码的使用和更换都应做好完整记录。
  对于操作授权管理业务中存在的风险隐患和疏漏，县联社建立大额现金分级审批制度，同时下发对主管授权密押器的规范要求，杜绝全部业务“一手清”的现象。
  加强审计监督，防患于未然。县联社加大对计算机会计核算等业务的审计力度，查错堵漏。县联社设立计算机业务审计工作小组，按照经常、全面、详细的原则定期或不定期地对计算机业务进行审计，内容包括制度管理、应用软件管理和计算机操作管理“三大部分”。对审计中发现的违章、违纪和违法问题以及安全隐患，视问题性质和不同情况追究有关人员的责任，并提出限期整改意见，切实防范农村信用社计算机会计核算风险的发生。
  高度重视通存通兑后可能出现的操作风险。既要看到通存通兑对业务发展所带来的便利，也要清醒地看到联网后操作风险的严重性，把严格内控管理、严格操作规定作为确保通存通兑顺利实施的基本保障，加强员工的思想教育，提高门柜操作人员计算机操作的应用能力，加强计算机业务操作的培训，全面增强风险防范意识。
  2007年2月8日，自治区联社印发《新疆维吾尔自治区农村信用社合作社员工异常行为管理办法》，对员工异常行为在思想状态、行为举止、纪律约束或在业务操作过程中出现不同于寻常的表现，进行规定并提出了处理办法。
  同日，自治区联社还印发《新疆维吾尔自治区农村信用社不良资产管理责任认定及处罚办法》《案件审理工作规定》《新疆维吾尔自治区从重处理违规行为的规定》。
  2007年12月6日，县联社向伊犁银监分局上报联社信息科技风险评价工作情况，指出存在的风险隐患及问题。
  信息科技组织架构不完善。县联社计算机管理部门设立在财务信息部，信息科技系统维护人员一名。由于系统管理人员和维护人员由一人承担且审计部门人员只有2名，对于计算机检查问题的应用能力相对较弱，在进行检查时也只是信用社内部门柜业务操作进行检查，在这种情况下，对于信息科技的实际风险状况难以及时、准确地反映，缺乏有效的监控和制约手段。
  信息安全意识淡薄。门柜人员在业务经办过程中，未能正确认识信息安全观念和基础知识，在业务操作中，操作员临时签退制度一时难以执行到位。信用社虽然直到2005年4月才开通通存通兑业务，但开办电脑业务却比较早。由于长期以来信用社对操作人员离柜必须临时签退的要求并不是很严，使操作人员临时离开没有及时退出系统之事时有发生，甚至与其他临柜人员混用口令的现象也不少。由于此前没有通存通兑，出现风险的概率相对较小，即便出现风险大多也能及时发现或设法挽回。但开办通存通兑业务之后，这种不严格执行制度规定的习惯操作其风险隐患加大，且一旦出现风险，损失将很难挽回。
  操作授权管理存在较大缺陷。通存通兑后，信用社实行会计主管授权制度，上班时会计主管授权，业务员开机操作。操作员办理5万元以上的取款须经会计主管授权，但对于大额现金的存款却没有任何授权规定，也就是说业务员可以独立完成任一金额的存款业务而不受监督，这使得通存通兑后操作员虚增存款，内外勾结作案成为可能。
  整改的措施和相关建议。高层管理层级提高对信息科技风险管理工作的重视。县联社理事长及联社副主任在业务发展的过程中对于信息科技风险管理工作都非常重视，尤其农村信用社通存通兑业务全线开通，必将对各项业务发展产生深远影响。但农村信用社长期以来手工操作或半电子化操作，内控制度、操作管理不够健全，员工风险意识不强等因素，使通存通兑联网后一些风险隐患凸显出来，联社高层管理者高度重视。各职能部门自2007年8月实行岗位竞聘之后，共同讨论并制定了信息科技管理工作方面防范风险及日常门柜业务操作的五个登记簿，分别是计算机日志、计算机操作人员密码保管登记簿、查询查复登记簿、密码器使用保管登记簿、操作员代码使用登记簿。
  2008年3月3日，伊银监管分局向县联社发出监管提示通知书。2007年度风险监管指标数据显示，县联社2007年度风险监管指标中有两大项未达到监管基准值。
  信用风险方面：监管基准值要求单一集团客户授信集中度不高于15%，而县联社2007年单一集团客户授信集中度为19.88%；监管基准值要求单一客户贷款集中度不高于10%，而县联社2007年单一客户贷款集中度为19.88%。
  盈利能力方面：监管基准值要求资本利润率不低于11%；而县联社2007年资本利润率为10.33%；监管基准值要求成本收入比率不高于45%；而县联社2007年成本收入比率为58.02%。
  整改意见：在信用风险方面严格控制“单一集团客户授信集中度和单一客户贷款集中度”，做好对大额贷款风险跟踪监测，将监管指标值逐步压缩到监管基准值范围之内。
  在盈利能力方面应进一步提高非利息收入能力及生息资产占比，提高盈利能力，合理控制成本支出。
  2008年3月6日，自治区联社转发《中国银监会关于加强农村合作金融机构流动性风险管理的通知》。随着国家宏观紧缩调控政策的实施和农村合作金融机构信贷规模的快速扩张，农村合作金融机构流动性各项指标显著下降，且流动性结构性矛盾十分突出，部分机构总体流动性水平由过剩转向紧缩的趋势日益明显。流动性自查和压力测试结果显示，有214家县级机构出现支付缺口，占全国县级机构总数的8.8%。加之流动性风险管理和融资能力薄弱，其支付风险逐步凸显。对此，各农村合作金融机构要高度重视和警惕，制订流动性风险预案，正确处理好安全性、流动性和盈利性的关系，在确保资金安全性和流动性的前提下稳健发展业务。
  2008年4月24日，伊犁州银监分局组织召开2008年第一季度经济运行暨风险分析会议。会议中县联社与分局签订2008年“双降”和案件综合治理目标责任书。
  2008年5月28日，自治区联社转发新疆银监局印发的《新疆农村信用社不良资产监测和考核办法实施细则》，细则要求县（市）联社组织人员认真学习，查找工作中存在的不足和差距，严格按文件要求认真落实不良资产监测、考核和分析工作，准确反映不良资产质量，详细说明不良资产结构、变化和形成原因，提高分析质量和水平。同时，按规定向自治区联社资产风险管理部和当地银行业监管部门上报统计报表及不良资产分析和考核报告。
  2008年6月2日，自治区联社与新疆银监局共同召开全疆农村信用社系统案件专项治理工作经验交流会，县联社高度重视，积极组织学习交流材料，并有针对性地对今后的案件专项治理工作，进一步强化措施，加强改进。一是进一步明确管理责任，提升制度的执行力。二是强化审计检查，进一步加大审计监督力度、深度、频度。特别是根据自治区联社有关要求，突出重点，加强对重要空白凭证保管、领用，密押器授权管理及使用，对账管理及贷款合规操作的审计。三是对于银监会提出的“九类人”进行严格排查，及时了解和掌握员工的异常行为动态，把案件防范关口前移，达到防范员工道德风险的目的；四是落实会计委派制，加大现场检查力度。全面推行强制休假制度，切实杜绝内部作案的可能，防患于未然。五是坚持不懈地抓好员工教育管理，加强员工培训，重点抓好基本制度的培训，提高员工法规制度意识，促使员工贯彻落实好基本制度。六是坚持做好治理商业贿赂专项工作，将商业贿赂治理工作与当前正在开展的央行票据考核兑付工作、不良贷款责任追究工作及县联社各项改革措施的落实有机结合，依法查处商业贿赂案件，做到相互促进、统筹兼顾、稳健发展。七是建立完善“四防一保”体系。不定期地组织人员加强对安全保卫、消防、武装押运守库、枪支的熟练操作保养、灭火器的使用技能以及各种案件材料的学习分析，做到警钟长鸣，进一步提高防范意识。
  2008年，县联社成立以联社理事长为组长，监事长、副主任为副组长，四部一室负责人及其他人员为成员的案件专项治理防控领导小组。领导小组下设办公室，办公室设在审计部，具体负责全联社案件专项治理工作的实施，及时反馈工作中存在的问题，案防工作开展情况。一是加强组织领导，层层签订案件防范责任书，层层抓落实和防查；二是狠抓内控制度的落实和执行，县联社严格执行重要岗位轮换和强制休假制度及离岗审计制度；三是坚持做好治理商业贿赂专项工作，依法查处商业贿赂案件，做到统筹兼顾、稳健发展；四是坚持以人为本，加强员工思想教育、培训工作。通过有力措施，使县联社案件防控意识明显增强，对案件专项治理工作重要性的认识进一步提高，实现了“零案件”的目标，确保县联社资金安全和各项业务稳健运行。
  2008年7月4日，伊犁州银监分局组织召开科技信息风险座谈会，县联社监事长周林涛、科技人员李小鹏参加会议。
  2009年年初，县联社召开案防专题会议，安排部署全年案件防控工作，案件防控坚持做到“一把手”负责制，层层签订目标责任书，实行案件防范工作专项考核的责任制约机制，强化领导责任和全社员工参与意识，形成一级向一级负责的安全防控责任体制。建立责任追究及内部考核制度，建立并执行案件警示分析例会制度、定期汇报制度和季度通报评比制度。具体工作开展情况，一是加强制度落实，措施到位；二是加强审计检查，提升执行力；三是加强“四项制度”落实，防范风险；四是加强审计手段，及时警示；五是加强自律监管，提升部门履职能力；六是加强责任追究，严肃问责；七是开展治理商业贿赂专项工作；八是来信来访回复。2009年，县联社实现案件防控“零案件”的工作目标。
  2010年年初，在全体员工参加的总结会上，县联社领导，要求全员注重操作风险，加大案防工作力度。在每周一的例会上反复强调案防工作的重要性，切实提高资产质量，侧重防范操作风险、信用风险、市场风险和高管人员道德风险，提高内控管理水平，建立风险防范长效机制。要求各岗位职工端正思想，摆正位置，先从自身岗位，对照有关制度要求自查自纠，对发现的问题要及时反映，不得隐瞒。2010年自治区联社在105项制度汇编的基础上，修订新增97项制度，形成系统化、流程化、规范化和操作性强的内控制度，为案防工作提供有力的制度保障。县联社案防工作还存在一些问题，一是案件专项治理长效机制及操作风险管理还有待改善，内控机制建设还需要进一步加强。各项规章制度落实不到位，有章不循、违章操作现象不同程度地存在，依法合规的经营理念尚未真正树立。二是各部门的自律监管及再监督工作力度尚需加大。三是责任追究惩处还需进一步加强，对于违规问题的相关责任人只给予一定的经济处罚，未能严格落实“一案四问”和“双线问责”规定。
  2010年，县联社成立案件风险防控培训工作领导小组，组长王鸾，副组长卡马尔江·努尔旦尼西、宋慈祥、曾建斌，成员为五部一室、营业部及各信用社负责人，案件风险防控培训工作领导小组负责督促培训工作。
  2010年6月10日，县联社制定特克斯县农村信用合作联社员工强制休假审计办法。
  2011年，县联社继续加大案件防控力度，认真开展审计检查，杜绝风险隐患，重塑制度流程；提升制度流程体系和案件防控机制建设层次；强化教育培训，提高实践防范风险能力；做好风险预警核查，防范操作风险；加强自律监管及再监督工作。
  2011年，伊犁伊监分局转发《中国银监办公厅对财政账户进行风险排查的紧急通知》，监测发现，某地发生犯罪嫌疑人利用财政部门在银行业金融机构设立的账户作案，造成财政专项资金巨大风险的恶性案件。为防范因财政账户管理松懈可能形成的风险隐患，银监会决定对财政账户进行风险排查，现将有关事项通知如下：
  排查对象是各级财政部门在银行业金融机构的账户开立及资金划付情况。
  各机构要对财政账户开立情况进行核对确认，确保账户开立手续齐备，真实有效；各机构要对所有财政账户资金往来情况进行对账。此次账户余额对账基准时点为2011年2月28日。发生额对账时段为2011年2月1日至2月28日，若2011年2月没有业务发生，则相应账户对账时段为2010年12月1日至2011年2月28日。排查采取各级银行业金融机构自查对账的方式实施。
  各银监局在3月30日前将辖内银行业金融机构财政账户风险排查情况汇总报告，以正式文件报送银监会，电子文档同时通过内网邮箱上传。
  各银行业金融机构此次排查对账工作必须换人进行，必须实行书面对账并由开户方盖章确认，必须确保所有财政账户核对准确无误，以达到全面排查消除风险隐患的目的；各银行业金融机构在排查中发现的案件线索，要按有关规定及时向监管部门报告。
  各银监局要认真组织辖内银行业金融机构落实此次排查工作，督促机构坚持边查边改的原则，发现问题及时纠正整改。排查报告要对存在问题和产生的原因作出分析，并有针对性地提出监管建议。银监会将适时对排查工作进行督导。
  2012年年初，县联社制订《特克斯县农村信用联社2012年度案防工作计划》，有序开展案件防控工作。一是结合开展“阳光信贷”整肃行风、行纪职业道德教育活动，提升制度流程体系和案件防控机制建设；二是联社各业务部门自律监管与审计部自律监管再监督工作相结合，规范员工各项业务操作流程；三是根据《中国银监会办公厅关于落实案件防控工作要求的通知》要求，以排查员工行为为目标，重点开展“存款滚动式检查”、信贷业务风险排查、存款业务专项检查、员工异常行为排查、实施落实“四项制度”工作，及时制止案件发生或防止案情进一步蔓延扩大，实现全年“案件为零”的工作目标。
  2012年3月14日，县联社王鸾参加自治区联社举办的自治区农村信用社第三期全面风险管理专项培训班。
  2012年12月20日，信贷部统计刘新参加伊犁州银监分局举办新版客户风险监测系统、房地产风险监测报表应用培训班的培训。