碌曲县图书馆

一、机构
  碌曲县审计局 成立于1984年，1996年实有职工7人，2010年发展到13人，主要职能设置有：财政金融审计、行政事业审计、企业审计、专项资金审计、固定资产投资审计、经济责任审计。
  二、审计工作
  （一）财政金融审计
  1996年，对碌曲县财政部门财政周转金和预算外资金进行审计，并延伸审计10个单位，查出违规资金10.52万元，其中延伸审计单位截留应当上交国家的各项收入10.37万；对农行碌曲县支行、县保险公司1995年度资产、负债和损益情况进行审计，针对效益差，连年亏损等问题，提出了一些切实可行的审计建议。1997年，安排11个一级财政预算单位，3个二级预算单位审计，查出各类违纪资金277.95万元，其中县财政占用专项资金277.95万元。1998年，审计18个财政预算单位，查出违纪金额195.56万元，收缴罚款2.66万元，调增县级财政收入192.9万元；对中保财险碌曲县支公司1997年度资产、负债、损益情况进行审计。1999年，审计18个财政预算单位，查出各类违纪违规资金127.66万元，其中应收缴财政金额17.1万元，应追还挤占资金210.56万元；对县工商银行、建设银行1998年度资产、负债、损益情况进行审计。2000年，对财政金融机构的审计，查出违纪金额250.75万元，增加财政收入9.54万元。2001年，审计一、二级预算单位21个，查出各类违规违纪资金109.9万元，应收缴财政金额0.94万元，应追还挤占挪用资金82.9万元，对碌曲县信用联社1999年度的资产、负债、损益情况进行审计。2002年，审计财政预算执行项目12个，查出违规资金19.32万元，其中应归还原资金渠道15万元。2003年，财政金融审计查出违规金额22.45万元，主要问题是税务部门截留失业金及养老金，运管部门截留罚没款等。2004年，审计一、二级预算单位20个，资金金额3139万元，查处违纪违规资金106万元，要求归还原资金渠道54万元。通过审计，纠正部分侵害农牧民群众利益的突出问题，揭露有关部门挤占挪用、管理不善、损失浪费、隐瞒截留收入等带有普遍性的违纪现象。2005年，共审计和延伸审计15个预算单位和部门，查处违规及不合规资金34万元，主要问题是固定资产账实不符，以不合法凭证列支费用，隐瞒收入用于不合理开支等。2006年，对碌曲县财政局、碌曲县交通局、碌曲县统计局和碌曲县住建局进行预算执行和财政财务收支审计，查处违规和管理不规范资金17.36万元，其中：归还原资金渠道11.24万元，上缴财政6.12万元，出具审计报告4份，提出审计意见建议11条。2007年，对碌曲县水电局和碌曲县畜牧局进行预算执行审计，出具审计报告2份，提出审计意见建议1条。
  2008年，对碌曲县水务水电局、县委组织部等8个单位进行预算执行及财政财务收支审计，出具审计报告8份，提出审计意见建议13条。2009年，对碌曲县发展和改革局2008年预算执行和财政财务收支情况进行了审计，出具审计报告1份，提出审计意见建议5条。2010年，对碌曲县民政局、碌曲县国土资源局、碌曲县卫生局等10个行政事业单位和部门预算执行情况进行审计和延伸审计，查出各类违规及管理不规范资金42万元，出具审计报告10份，提出审计意见建议17条。
  （二）企业审计
  1996年，经县人民政府交办对12个县属企业兑现承包经营合同情况进行审计，对两个金矿的生产和效益进行审计，并对县供销社农业生产资料进行审计，查出3个企业有乱摊成本，多提多列费用行为，按规定补交漏税14.1万元，查处贪污人员1人，金额0.43万元，查处“小钱柜”2个，金额0.99万元，查处乱收费1起，金额0.27万元，都按规定进行处理处罚，做出客观实际的审计结论，并针对存在的问题提出切实可行的审计建议。1997年，延伸审计县电力公司和干酪素厂本年利润及所得税上缴情况，查处县干酪素厂做虚假利润4.3万元，而实际亏损42万元的违纪问题。
  1998年，审计县属国有企业忠曲金矿、忠曲二分矿、县医药公司3户企业，查出企业拖欠职工“两金”、漏税等问题，查处金额9.1万元。按照甘肃省审计厅及甘南州审计局的统一部署。对临潭县粮食系统10个独立核算粮食企业1993—1998年5月底占用农发行贷款、粮食补贴情况、新增财务挂账情况进行交叉审计，针对存在的问题，召开主管领导和财务负责人会议，全面分析本系统存在的问题，研究改进工作的措施，促进财务管理和内部审计工作。1999年，对县电力公司1997—1998年的财务收支和县食品公司1997—1998年生产经营、财务收支和盈亏情况进行审计。查处县电力公司乱摊成本费用、收入和利润核算不真实、违规分红等问题；查处县食品公司内部管理混乱，财务核算虚假，资产、负债、损益不真实，并存在浪费国家资产的严重问题，上报县人民政府，由县人民检察院立案查处。
  2000—2003年，对县电力公司财务收支情况进行连续审计，查处截留“两金”及税金11.81万元、私设账外账7.2万元和违反现金管理条例购买小汽车的问题。2004年，围绕企业改制、破产清算，对14户企业进行审计及评估，核实企业资产1191万元，查处违规违纪资金12.77万元，追回被侵占挪用资金1.91万元。主要问题是损失浪费、转移国家资产、成本不实、盈亏不实、家底不清、会计信息失真，还存在侵害职工及企业合法权益的问题。根据上级统一部署，组织力量对全县粮食系统财务挂账进行清理审计。
  （三）固定资产投资审计
  1996年，对县洮河防洪堤一期工程竣工项目、县贡则公路竣工项目、西仓呼儿桥工程、双岔依拉桥工程、阿拉乡拉也村通电验收工程、玛艾草场围栏投资决算项目进行了项目资金审计，审计资金总额545.75万元，规范了建设单位的会计核算和财务收支。1997年，完成固定资产投资审计6项，审计资金总额150.5万元，查处违规资金9.4万元，其中财政截留4万元。1998年，对乡镇卫生院建设资金进行审计，审计资金总额74.35万元，涉及全县医院及卫生院。2000年，对碌曲县集资建设商贸楼工程竣工财务决算进行审计，审计资金总额51万元，资金来源和使用符合规定。2001年，对县农林局红科木材检查站新建工程竣工决算进行审计，审计决算资金18万元。2002年，完成双岔林场阿拉苗圃建设资金审计，审计资金17万元。2003年，对玛艾镇华格科技示范村整村推进项目、2003年国债人畜饮水项目建设情况进行审计，审计资金金额87万元，查处违规资金1万元。2005年，对碌曲县第二期第三批国债人饮项目进行审计，查处违规资金11万元，提出尽快落实未到位的国补资金和部分地方配套资金的审计意见；对碌曲县公用型汽车站综合楼工程的建设情况和财务收支情况进行审计，针对存在的建筑面积超标，竣工时间延长，票据顶借款的问题提出纠正意见。2006年，完成乡镇基础设施建设、水利设施建设、学校基础设施建设等固定资产投资审计项目10项，审计资金总额724.55万元，共查出违规及管理不规范资金17.01万元，提出整改意见建议11条，出具审计报告10份。
  2008年，根据甘南州审计局委托和碌曲县政府工作安排，对碌曲县公安局、县人民法院、县人民检察院等单位组织实施的9个固定资产投资项目进行审计，出具审计报告9份，提出审计意见建议13条。2009年，根据碌曲县人民政府投资审计计划安排，对碌曲县城区道路改扩建、电影院工程建设进行审计，审计资金总额3113万元，核减工程投资582万元。出具审计报告2份，审计决定1份，提出审计意见建议4条。2010年，根据碌曲县人民政府投资审计计划安排，对碌曲县城区洮河北岸集中供热外网工程、影剧院内外装饰、县人民医院医技住院楼进行投资审计，审计资金总额3976万元，核减工程投资1103万元。出具审计报告3份，审计决定3份，提出审计意见建议8条。
  （四）行政事业审计
  1996年，共审计5个单位，审计资金总额732.63万元，审计覆盖面为20％，没有发现违纪违规和其他问题，财务收支合规，财经纪律遵守较好。1997年，共审计11个行政事业单位，资金总额829.47万元，审计覆盖面45％，查处违规资金17万元。并对各单位存在的财务管理混乱，核算不规范等问题提出改进意见，被审单位积极采纳，并加以规范。
  1998年，共审计8个行政事业单位，资金金额899.45万元，审计覆盖面31％，查处违规资金1.45万元。1999年，共审计12个行政事业单位，资金金额1915万元，审计覆盖面52％，查处违规资金12.5万元，并对县财政部门虚列各单位专项资金、不合理占用预算资金等问题提出改进意见。2000年，共审计10个单位，资金总额1300.5万元，审计覆盖面35％，查处违规资金24.87万元，追还原资金渠道7.07万元。主要问题是公检法部门截留罚没款、民政部门挪用救灾救济款、城建环保部门挪用应上交财政收入等。2001年，审计9个行政事业单位，审计覆盖面33％，重点审计救灾救济款物、养老保险基金与失业保险基金以及农业、水利资金，共查出违纪资金8.04万元。2002年，审计10个行政事业单位，资金总额1555.57万元。经审计发现，各单位普遍存在会计基础工作较差，会计职能弱化，存在总账、现金账、银行账等核算不规范，固定资产核算不全面等问题。
  2003年，审计8个行政事业单位，资金总额2340万元，重点审计财政支农周转金和发展资金，发现支农周转金和发展资金大量沉淀，回收率很低，周转较慢，占用费未收缴的问题较严重。2004年，结合预算执行审计，对20个行政事业单位进行审计，审计资金总额3139万元，其中各类专项资金1762万元，查处违纪违规资金106万元。主要问题是有关部门挤占挪用专项经费、隐瞒截留财政收入、改变专项资金用途、滞留以工代赈资金等。2005年，对15个行政事业单位的审计，发现违纪金额37万元。主要问题是滞留失业保险金、违规借用专项资金、隐瞒收入用于不合理开支、非法列支费用等。
  （五）经济责任审计
  1997年，先后对2名企业厂长、经理进行任期经济责任审计，审计查明违纪违规事项13项，违规金额114.2万元，个人不存在经济问题。
  1999年，对县医药公司两任经理任期经济责任进行审计，发现企业存在盈亏不实、损失浪费的问题。
  2000年，经县委、县政府交办，对县环保局、县电力公司、县饮食服务公司、县农机厂、县干酪素厂、县建筑公司6个企业（单位）的领导进行经济责任审计，未发现个人存在经济方面的问题。2001年，经县委组织部及县政府交办，对29个科级领导干部和3个企业厂长、经理进行离任审计。查处各类违纪违规资金42.27万元，主要问题是：管理不善，债务数额较大，造成企业（单位）资金损失浪费。
  2002年，对1个行政单位领导干部，2个企业经理进行任期经济责任审计。3个单位财务收支基本真实准确，经济活动基本合规合法，未发现个人存在经济方面的问题。2002年12月8日，经县委、县政府同意，由县纪委、县委组织部、县监察局、县人事劳动局、县审计局五部门建立碌曲县经济责任审计联席会议制度，并设立联席会议办公室，全面推动全县经济责任审计走向规范化、程序化、制度化轨道。
  2003年，根据年初审计计划和县委组织部交办，完成经济责任审计21项，查出各类违规违纪资金79.04万元，提出责令纠正事项10项，追还财政资金24万元。并对存在债权债务数额较大的问题做出成立工作组清理到期债权债务的专题报告。
  2004年，对8名科级党政领导干部和企业负责人实施经济责任审计，查出各类违规违纪资金17万元，提出纠正错误事实，返还挪用资金的意见。
  2005年，对6名科级党政领导干部进行经济责任审计，查出违规资金148万元，审计发现建设工程漏税，改变专项资金用途，弥补行政经费不足等问题十分突出。通过大量细致的经济责任审计工作，给党政部门选贤任能提供有利的数字依据。
  2006年，围绕加强和完善领导干部经济责任履行情况的审计监督，共完成碌曲县委组织部交办的11名县管领导干部经济责任审计工作，审计资金总额8992.85万元，共查出违规及管理不规范资金48.08万元，向被审计单位提出整改意见建议33条，出具审计报告11份。
  2007年，根据碌曲县委组织部交办，对碌曲县人事局、财政局、宗教局、司法局和粮食局等13个单位的领导干部进行经济责任审计。共提交审计结果报告13份，提出审计意见、建议11条。2008年，根据碌曲县委组织部交办，对碌曲县发展和改革委员会、畜牧兽医局等4个单位的领导干部进行经济责任审计。共提交审计结果报告4份，提出审计意见、建议7条。
  2009年，根据碌曲县委组织部交办，对碌曲县发展和改革委员会、社保局、城建局、水务水电局、扶贫办、广播电视局、人事局、畜牧兽医局、人口委、县委党校、拉仁关乡政府12名领导干部进行经济责任审计。查处违规及管理不规范资金33万元，对审核把关不严，核算手续不完备，以不合法原始单据进行会计核算，漏报漏缴税款，资产增加不能及时登记入账，形成账外资产，擅自转让、处置固定资产等问题进行处理，并督促整改落实。共提交审计结果报告12份，提出审计意见、建议24条。
  2010年，根据碌曲县委组织部交办，对碌曲县阿拉乡政府、双岔乡政府、经贸委、粮食局、乡镇局、招商局7名领导干部进行经济责任审计。查处违规及管理不规范资金20万元，对国有资产管理制度不健全，债权债务数额大，清理不及时等问题进行了处理和监督整改。共提交审计结果报告7份，提出审计意见、建议9条。
  （六）外资运用审计
  1997—1998年，对县防疫站世界银行贷款结核病防治项目资金运用情况进行审计，资金运用符合规定，执行情况良好。1999—2002年，按照上级的要求，对利用世界银行贷款结核病防治和儿童计划免疫项目进行审计，无违规乱纪问题。2003—2004年，对世界银行贷款结核病防治项目进行审计，项目资金实施和运行良好，但也存在地方困难、内配资金不能及时足额到位、影响项目实施及资金使用效益的问题。2005年，对世界银行贷款教育专项资金进行审计，发现项目管理部门违规借用和滞留专项资金，部门专项资金使用效益不高的问题，要求将资金全额投入项目，杜绝用款上存在外借及挪用现象。
  （七）专项审计调查
  1996年，对全县养老保险金和失业保险金进行专项审计调查，对农业银行系统进行专项调查，对李恰如种畜场1995年财务收支和效益进行审查调查，向上级部门出具有数据、有分析、有建议意见的专项审计调查报告。1997年，对全县医药行业效益情况及执行国家医药管理政策等方面进行审计调查；对农牧民负担情况进行了审计调查，没有发现乱收费、乱罚款和各种集资摊派等问题。1998年，审计调查2个项目49个单位，主要调查行政事业单位预算外资金及银行开户情况，上报综合审计调查报告2份。2000年，开展全县普教经费专项审计调查，审计资金总额365万元，发现教育主管部门违规占用教育事业经费2.46万元，要求归还原资金渠道。对1999—2000年财政支农专项资金进行审计调查，调查单位6个，资金总额331万元，资金运行良好，无违规问题。对县畜牧局“三化”草场综合治理建设项目、农林局退耕还林试点工程项目进行专项审计，项目建设效益比较明显，没有违规问题。2002年，结合外资运用项目审计，对全县政府外债情况进行专项调查。2003年，对全县2001—2002年扶贫专项资金进行了审计调查，设计单位16个，扶贫项目24个，资金总额1427.53万元，查处违纪违规资金148.74万元，全部按规定予以纠正处理；对全县2001年至2002年住房公积金归集、管理和使用情况进行审计调查，审计资金总额153.50万元，存在的主要问题是：会计核算不完整，内部管理不健全，会计数据不相符以及项目启动迟，缴存不及时等。2004年，对2002—2003年阿拉乡减轻农民负担情况进行审计调查。重点调查救灾款物的发放、国家农牧业税减免政策的落实、村级转移支付资金的拨付及各种行政事业性收费情况。调查涉及全县10个部门和阿拉乡各村，入户调查受灾及困难农牧民18户57人。2005年，按照县委、县政府的安排，会同有关部门对李恰如种畜场2003年以来在管理方面存在的突出问题进行专项审计调查。发现的主要问题是：财务管理混乱、内控制度不健全、损失浪费现象较为严重；违规操作，以不合法原始凭证列支费用3万元，支出真实性难以证实；收费管理混乱，隐瞒收入用于不合理开支5万元，并对此上报专题调查报告，供相关部门参考。